El fondo de ahorro es una prestación que dan muchas empresas en México: de cada pago, se te descuenta una parte de tu sueldo y tu patrón pone la misma cantidad. Ese dinero se junta y te lo entregan, normalmente, una vez al año o cuando dejas la empresa.
No es obligatorio por ley: lo da la empresa que quiere. Pero si se da, conviene que cumpla las reglas de la Ley del Seguro Social y de la Ley del ISR, porque así no paga cuotas del IMSS ni impuesto, y para ti es dinero extra completo.
Cómo se calcula el fondo de ahorro
aportación tuya = sueldo × porcentaje (por ejemplo, 13 %) aportación patrón = la misma cantidad al año = (aportación tuya + aportación patrón) × pagos del año
Las reglas para que no pague impuestos ni cuotas:
- Para el IMSS (artículo 27, fracción II, de la Ley del Seguro Social): el depósito tiene que ser de la misma cantidad del trabajador y de la empresa, cada semana, quincena o mes, y no puedes retirarlo más de dos veces al año. Si no se cumple, el fondo cuenta para tu salario diario integrado.
- Para el ISR (artículo 27, fracción XI, de la Ley del ISR): la aportación del patrón no puede pasar del 13 % de tu sueldo ni de 1.3 veces la UMA anual, y el fondo tiene que cumplir los requisitos de permanencia que fija el reglamento de esa ley. La UMA de 2026 vale 117.31 pesos al día y 42,794.64 al año, así que el tope es de 55,632.03 pesos al año. Lo que pase de ahí paga ISR.
Ejemplo con cifras
Ganas 15,000 pesos al mes y tu empresa tiene un fondo de ahorro del 13 %:
| Concepto | Al mes | Al año |
|---|---|---|
| Tu aportación | $1,950.00 | $23,400.00 |
| Aportación del patrón | $1,950.00 | $23,400.00 |
| Total que recibes | $3,900.00 | $46,800.00 |
La aportación del patrón, 23,400 pesos al año, queda por debajo del tope de 55,632.03, así que no paga ISR. De los 46,800 pesos que recibes, la mitad era tu dinero y la otra mitad es un aumento de sueldo que llega de golpe. Mira cómo cuenta para el IMSS en la calculadora de salario diario integrado.
Qué pasa con los intereses
Muchas empresas invierten el fondo durante el año o hacen préstamos a los trabajadores con ese dinero. Los intereses que genera pueden tener otro trato en el ISR que tus aportaciones, y suelen aparecer como un concepto aparte en tu recibo de nómina. Compara tu sueldo neto con la calculadora de ISR.
Preguntas frecuentes
¿El fondo de ahorro es obligatorio?
No. La Ley Federal del Trabajo no obliga a darlo. Si tu empresa lo ofrece, suele ser parte de tu contrato o de las prestaciones de la empresa.
¿Cuándo me dan el fondo de ahorro?
Depende de la empresa. Lo más habitual es una vez al año, muchas veces en diciembre, o al terminar la relación de trabajo. Si puedes retirarlo más de dos veces al año, cuenta para tu salario diario integrado.
¿El fondo de ahorro paga impuestos?
No, si cumple los topes: aportaciones iguales, del patrón hasta el 13 % de tu sueldo y hasta 1.3 veces la UMA anual. Lo que pase de ahí paga ISR. Los intereses del fondo pueden tener otro trato.
¿Qué diferencia hay con la caja de ahorro?
En la caja de ahorro solo aportas tú, y la empresa la administra o la organizan los propios trabajadores. En el fondo de ahorro el patrón pone la misma cantidad que tú.