En resumen
- Un curso online de 97 € con IVA incluido al 21 % lleva 16,83 € de IVA y una base de 80,17 €.
- Con una comisión del 5 % más 0,30 € por venta, te quedan 75,02 € antes de IRPF.
- Con 10 ventas al mes, el IVA de las ventas suma 168,30 € y el neto 750,20 €.
- Si el alumno está fuera de la UE o es una empresa de la UE, no se cobra IVA español.
¿Qué IVA lleva un curso online?
Un curso online vendido desde España a un alumno que vive en España lleva, por regla general, el 21 % de IVA. Es el tipo general de la Ley del IVA. El IVA no es un ingreso tuyo: lo cobras al alumno y lo ingresas en Hacienda en tu declaración trimestral.
Por eso importa saber si tu precio ya lo incluye. Un curso a 97 € con IVA incluido no te deja 97 €: te deja una base de 80,17 €, y el resto es IVA.
Hay excepciones. La enseñanza reglada que da un centro autorizado puede estar exenta. Un curso suelto vendido por tu cuenta, sin título oficial, no suele estarlo. Si dudas, consulta a la Agencia Tributaria.
Cómo usar la calculadora
- Precio del curso: el que pones en la página de venta.
- Ese precio: elige si ya lleva el IVA incluido o si se suma aparte.
- ¿Dónde está el alumno? En España, consumidor de otro país de la UE, empresa de la UE o fuera de la UE.
- Tipo de IVA: 21 % por defecto. Solo aparece si se cobra IVA.
- En opciones avanzadas: comisión de la plataforma, importe fijo por venta y ventas al mes.
Cómo se calcula
Si el precio ya incluye el IVA:
base = total / (1 + tipo) IVA = total - base
Si el IVA va aparte:
IVA = base × tipo total = base + IVA
Después, la comisión y el neto:
comisión = total × % de comisión + importe fijo neto = base - comisión
La comisión se calcula sobre lo que paga el alumno, con IVA. El neto es antes de IRPF y de cuotas de autónomo.
Ejemplo
Vendes un curso a 97 € con IVA incluido al 21 %. La plataforma te cobra un 5 % más 0,30 € por venta. Haces 10 ventas al mes.
| Concepto | Por venta |
|---|---|
| Paga el alumno | 97,00 € |
| Base sin IVA | 80,17 € |
| IVA | 16,83 € |
| Comisión y cuota fija | 5,15 € |
| Te queda | 75,02 € |
Con 10 ventas al mes, el IVA de las ventas suma 168,30 € y el neto 750,20 €. Si pones el mismo precio sin IVA incluido, por ejemplo 100 €, el alumno paga 121,00 € y tú sigues con una base de 100 €.
De cada 10 euros que paga el alumno, unos 1,7 son IVA y 0,5 son comisión. El resto es para ti, antes de impuestos sobre la renta.
Cuándo no se cobra IVA español
Depende de dónde esté el alumno y de quién sea:
- Alumno en España: IVA español, normalmente al 21 %.
- Consumidor de otro país de la UE: se aplica el tipo del país del alumno (si tus ventas a otros países de la UE no superan 10.000 € al año, puedes seguir aplicando el IVA español). La ventanilla única permite declararlo desde España. Mira la calculadora de ventanilla única.
- Empresa de la UE con NIF-IVA válido: no cobras IVA y la factura lo indica; lo declara la empresa. Más en IVA intracomunitario.
- Alumno fuera de la UE: el servicio no está sujeto a IVA español.
Estas reglas son generales: revisa tu caso, sobre todo si vendes a mucha gente de otros países.
Qué más tener en cuenta
- El IVA que ingresas es el de tus ventas menos el IVA soportado de tus gastos (programas, publicidad, equipo). Mira el modelo 303.
- Tus facturas deben mostrar la base, el tipo y la cuota de IVA por separado. Para el detalle con retención, usa la factura con IVA e IRPF.
- Si vendes como persona física, el beneficio tributa en el IRPF. Para la cuota mensual, mira la cuota de autónomos y la declaración de la renta.
- La comisión de la plataforma cambia mucho. Escribe la tuya, no la de ejemplo.
Es una herramienta educativa y no sustituye el consejo de un asesor fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Qué IVA lleva un curso online en España?
El 21 % general, si el alumno está en España y el curso no es enseñanza reglada exenta.
¿El precio de mi curso ya incluye el IVA?
Depende de cómo lo muestres. Si pones 97 € con IVA incluido, la base es 80,17 € y el IVA 16,83 €. Si pones 97 € más IVA, el alumno paga 117,37 €.
¿Cuánto me queda de cada venta?
Es la base menos la comisión de la plataforma, antes de IRPF. Con los valores de ejemplo, 75,02 € por venta.
¿Cobro IVA a un alumno de fuera de la UE?
No. Un servicio electrónico a un particular de fuera de la UE no está sujeto a IVA español. Revisa si en su país te piden algo.
¿Y si el alumno es una empresa de otro país de la UE?
Si tiene un NIF-IVA válido, facturas sin IVA con la mención de inversión del sujeto pasivo, y la empresa lo declara en su país.
¿Quién ingresa el IVA, la plataforma o yo?
Depende de la plataforma y del modelo de venta. Revisa en sus condiciones quién emite la factura al alumno.