En resumen
- Con un negocio que gana 60.000 € al año en Madrid, como autónomo te quedan 40.486,78 €; con una sociedad, un sueldo de 30.000 € y todo el beneficio repartido, 38.490,04 €.
- Si lo repartes todo cada año, la sociedad limitada solo empieza a compensar con beneficios altos: en Madrid, con un sueldo de 30.000 €, a partir de unos 106.000 € al año.
- La sociedad paga un 19 % de impuesto de sociedades sobre los primeros 50.000 € de beneficio y un 21 % sobre el resto; después, los dividendos pagan entre un 19 % y un 30 % de IRPF.
- La ventaja de la sociedad está en lo que dejas dentro: con 60.000 € de beneficio y 30.000 de sueldo, quedan 23.085 € en la sociedad tras pagar solo un 19 %.
¿Qué compensa más, autónomo o sociedad limitada?
Depende de cuánto gana tu negocio y de cuánto dinero necesitas sacar cada año. Si gastas casi todo lo que ganas, ser autónomo suele dejarte más dinero hasta beneficios bastante altos. La sociedad limitada (SL) compensa cuando ganas mucho y puedes dejar parte del beneficio dentro de la empresa, porque ese dinero solo paga el impuesto de sociedades, más bajo que el IRPF de los tramos altos.
La razón es sencilla. Como autónomo, todo lo que gana el negocio paga IRPF, el impuesto sobre la renta, con tipos que suben hasta el 45-54 % según tu comunidad. Con una sociedad, el beneficio paga primero el impuesto de sociedades y, cuando lo sacas como dividendos, paga otra vez IRPF del ahorro. Si lo sacas todo, sumas dos impuestos.
Cómo usar la calculadora
- Lo que gana tu negocio al año. Lo que facturas menos los gastos del negocio, sin IVA y antes de pagarte a ti, de la cuota de autónomos y de impuestos.
- Sueldo que te pagarías con la sociedad. Lo que la sociedad te paga como administrador. Tributa en tu IRPF como sueldo y la sociedad lo resta de su beneficio.
- Comunidad autónoma. Cada una tiene su propia escala del IRPF.
- Parte del beneficio que te repartes. El 100 % si sacas todo como dividendos; 0 % si lo dejas en la sociedad.
En Opciones avanzadas puedes cambiar el coste extra de tener una sociedad (contabilidad, cuentas anuales, Registro Mercantil), el tipo del impuesto de sociedades si es nueva o factura más de un millón, la reducción del 20 % de los autónomos que empiezan y tu situación familiar.
La calculadora prueba además todos los sueldos posibles, de 1.000 en 1.000 €, y te dice cuál te deja más dinero con la sociedad.
Fórmula
Autónomo:
Te queda = beneficio − cuota de autónomos − IRPF del beneficio
Sociedad limitada:
Base de Sociedades = beneficio − gastos de la sociedad − tu sueldo
Impuesto de sociedades = 19 % hasta 50.000 € + 21 % del resto
Dividendos = (base − impuesto) × parte que repartes
Te queda = sueldo − cuota de autónomos − IRPF del sueldo
+ dividendos − IRPF de los dividendos
+ lo que se queda en la sociedad
La cuota de autónomos sale de la tabla por tramos de 2026: en el caso del autónomo, por lo que gana el negocio menos un 7 % de gastos genéricos. Con sociedad eres autónomo societario: tu tramo sale del sueldo más los dividendos, con un 3 % de gastos genéricos, y la base mínima es de 1.424,40 € al mes, unos 449 € de cuota. Los dividendos pagan la escala del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000, 23 % hasta 200.000, 27 % hasta 300.000 y 30 % en el resto.
Los tipos de sociedades son los de la Ley del Impuesto sobre Sociedades para 2026, y las escalas del IRPF, las de la Ley del IRPF y las de cada comunidad.
Ejemplo: negocio que gana 60.000 € en Madrid
Con los valores de ejemplo de la calculadora: sueldo de 30.000 €, 1.500 € de coste extra de la sociedad y todo el beneficio repartido.
| Concepto | Autónomo | Sociedad limitada |
|---|---|---|
| Lo que gana el negocio | 60.000,00 € | 60.000,00 € |
| Gastos de la sociedad | 0,00 € | 1.500,00 € |
| Impuesto de sociedades | 0,00 € | 5.415,00 € |
| Cuota de autónomos (al año) | 6.547,08 € | 6.547,08 € |
| IRPF del negocio o del sueldo | 12.966,14 € | 3.320,03 € |
| IRPF de los dividendos | 0,00 € | 4.727,85 € |
| Te queda | 40.486,78 € | 38.490,04 € |
Como autónomo te quedan 1.996,74 € más al año. Con la sociedad, el mejor sueldo sería de unos 51.000 €, y aun así te quedarían 849,75 € menos que como autónomo.
Si en cambio no repartes nada, te quedan 20.972,43 € en el bolsillo y 23.085 € dentro de la sociedad: 44.057,43 € en total. Pero ese dinero de la sociedad pagará IRPF cuando lo saques.
Cuándo compensa la sociedad limitada
Con los mismos supuestos (Madrid, sueldo de 30.000 € y todo repartido):
| Gana el negocio | Autónomo | Sociedad | Compensa |
|---|---|---|---|
| 40.000 € | 28.080 € | 26.495 € | Autónomo |
| 60.000 € | 40.487 € | 38.490 € | Autónomo |
| 100.000 € | 63.388 € | 63.156 € | Autónomo, por poco |
| 150.000 € | 91.888 € | 93.571 € | Sociedad |
| 200.000 € | 120.388 € | 123.986 € | Sociedad |
Hay más razones para elegir una cosa u otra:
- La sociedad limita tu responsabilidad. Si el negocio tiene deudas, en principio responde la sociedad y no tu casa. Como autónomo respondes con todo lo tuyo.
- Dejar dinero dentro. Si quieres reinvertir en el negocio, comprar equipos o ahorrar para crecer, la sociedad paga menos impuestos mientras el dinero no sale.
- Más trámites. Una sociedad lleva contabilidad completa, cuentas anuales y el impuesto de sociedades, y crearla también tiene un coste.
Antes de decidir, mira cuánto pagas ahora con la calculadora de IRPF de autónomos, tu tramo en la de cuota de autónomos y el detalle del impuesto de sociedades. En otros países existen regímenes parecidos para pequeños negocios, como el RESICO en México o el monotributo en Argentina.
Preguntas frecuentes
¿A partir de cuánto compensa ser sociedad limitada?
Depende de cuánto saques. Si te repartes todo, en Madrid y con un sueldo de 30.000 €, la sociedad empieza a compensar hacia los 106.000 € de beneficio al año. Si dejas parte del dinero en la sociedad, compensa mucho antes.
¿Qué sueldo me pongo como administrador de mi SL?
El que más te deja depende de tu comunidad y de cuánto repartes. La calculadora prueba todos y te dice cuál es: con 60.000 € de beneficio en Madrid, unos 51.000 €. Si tu trabajo es profesional, Hacienda espera que tu sueldo se parezca a lo que la sociedad cobra por él.
¿Qué cuota paga un autónomo societario?
Su tramo de cuota sale del sueldo y de los dividendos de su sociedad, con un 3 % de gastos genéricos. La base mínima es de 1.424,40 € al mes, así que paga al menos unos 449 € al mes, aunque cobre poco.
¿Cuánto paga una SL de impuesto de sociedades?
Si factura menos de un millón, un 19 % sobre los primeros 50.000 € de beneficio y un 21 % sobre el resto. Una sociedad nueva paga un 15 % el primer año con beneficios y el siguiente.
¿Cuánto se paga por sacar dividendos de mi sociedad?
Los dividendos pagan IRPF del ahorro: un 19 % los primeros 6.000 €, un 21 % hasta 50.000 € y más a partir de ahí, hasta el 30 %. La sociedad te retiene un 19 % al pagarlos.
¿Es mejor ser autónomo si gano poco?
Casi siempre. Con poco beneficio, el IRPF del autónomo es bajo, y con la sociedad sumas su coste anual, una cuota mínima más alta y dos impuestos. Con 40.000 € de beneficio en Madrid, ser autónomo te deja unos 1.585 € más al año.