En resumen
- En Panamá, la ganancia por vender oro o plata de inversión es renta gravable: la tasa sale de tus otros ingresos del año y de los años que tuviste el metal.
- Si vendes en $10,000.00 lo que costó $7,000.00 y tuvo $100.00 de gastos, la ganancia es de $2,900.00.
- Con otros ingresos de $26,000.00 y 2 años de tenencia, la tasa sale en 8.99 % y el impuesto es de $260.68.
- Después del impuesto te quedan $2,639.32 de esa ganancia.
¿Cuánto impuesto pagas al vender oro o plata en Panamá?
La ganancia por vender oro o plata de inversión en Panamá es renta gravable, y la tasa depende de tus otros ingresos del año y de cuántos años tuviste el metal. No hay una tasa fija como en las acciones. El oro y la plata cuentan como bienes muebles y se aplica la regla general de las ganancias por enajenación.
Esta calculadora sirve solo para Panamá y para personas naturales. Es una estimación para que sepas qué esperar; los casos especiales los confirma la Dirección General de Ingresos (DGI).
Cómo se calcula el impuesto
La regla está en el artículo 701 del Código Fiscal, literales a) y e), con la escala del artículo 700. Se hace en cinco pasos:
ganancia = venta − costo − gastos − mejoras parte anual = ganancia ÷ años de tenencia (mínimo 1) base = otros ingresos del año + parte anual tasa = impuesto de la escala sobre la base ÷ base impuesto = ganancia × tasa
La escala del artículo 700 es: hasta $11,000 al año no pagas; de ahí a $50,000 pagas el 15 %; por encima, $5,850 más el 25 % del exceso. La tasa de tu ganancia es el promedio que sale de esa escala sobre la base, no el tramo más alto.
Si vendes con pérdida, la ganancia es cero y el impuesto también. La ley dice que el total de las ganancias del año nunca se toma como negativo.
La mejora del 10 % anual que cita el literal a) es solo para inmuebles, por eso aquí no se aplica. Puedes ver la fuente en el Código Fiscal de Panamá y confirmar la escala vigente en la DGI.
Cómo usar la calculadora
- Valor de venta: lo que recibes en total por el oro o la plata.
- Costo: lo que pagaste por ese mismo metal.
- Gastos de la operación: comisiones, transporte, seguro o análisis necesarios para vender.
- Años que los tuviste: entre la compra y la venta. Menos de un año cuenta como uno.
- Tus otros ingresos gravables del año: sueldo y demás rentas, sin contar esta venta. Si no los sabes, calcula el sueldo con la calculadora del impuesto sobre la renta del salario.
En «Opciones avanzadas» puedes cambiar las mejoras y los datos de la escala, por si la ley cambia.
Ejemplo con números
Vendes oro de inversión en $10,000.00. Lo compraste por $7,000.00 y tuviste $100.00 de gastos. Lo guardaste 2 años y tus otros ingresos del año son $26,000.00.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Ganancia ($10,000.00 − $7,000.00 − $100.00) | $2,900.00 |
| Parte por año ($2,900.00 ÷ 2) | $1,450.00 |
| Base ($26,000.00 + $1,450.00) | $27,450.00 |
| Impuesto sobre la base (($27,450.00 − $11,000.00) × 15 %) | $2,467.50 |
| Tasa ($2,467.50 ÷ $27,450.00) | 8.99 % |
| Impuesto sobre la ganancia ($2,900.00 × 8.99 %) | $260.68 |
| Ganancia después del impuesto | $2,639.32 |
De cada 100 dólares de ganancia, unos 9 van al impuesto. Si tus otros ingresos fueran cero, la base sería de $1,450.00 y el impuesto, $0.00.
Qué cuenta como costo y gastos
El costo básico es lo que pagaste por el metal. Los gastos son los necesarios para hacer la venta y que puedas demostrar con facturas. Guarda la factura de compra y la de venta: sin ellas, la DGI puede no aceptar tu costo.
Errores comunes
- Usar el precio de hoy como costo. El costo es el de tu compra.
- Olvidar los otros ingresos. Cambian la tasa de forma notable.
- No sumar varias ventas del mismo año. La ley pide el total del año.
- Pensar que lo que pierdes en una venta baja el impuesto de tu sueldo. Aquí solo se compensa entre ganancias de enajenaciones del mismo año.
Si también vendes acciones, mira la calculadora de ganancia por venta de acciones, que usa otra regla. Para fondos cotizados está la calculadora de venta de fondos y ETF.
Preguntas frecuentes
¿El oro de inversión paga impuesto en Panamá?
Sí, la ganancia al venderlo es renta gravable según el artículo 694 e) del Código Fiscal. Si no hay ganancia, no hay impuesto.
¿Se paga sobre todo lo que vendo o solo sobre la ganancia?
Solo sobre la ganancia: venta menos costo, gastos y mejoras. Si compraste en $7,000.00 y vendes en $10,000.00, el impuesto se calcula sobre la diferencia, no sobre los $10,000.00.
¿Por qué mi tasa cambia si tengo el oro más años?
Porque la ganancia se divide entre los años de tenencia antes de sumarla a tus otros ingresos. Con más años, la base baja y la tasa suele bajar.
¿La plata se calcula igual que el oro?
Sí. La ley no los distingue: ambos son bienes muebles y se usa la misma regla.
¿Sirve para una sociedad anónima panameña?
No. Está pensada para personas naturales. Las empresas usan las tarifas del artículo 699.
¿Es exacto lo que me sale al vender mi oro en Panamá?
Es una estimación con la escala del artículo 700. La declaración y los casos especiales los confirma la DGI.