En resumen
- Con una venta de £25.000, una compra de £12.000 y £100 de comisiones, la ganancia es de £12.900 y el CGT estimado es de £1.914,00.
- Los primeros £3.000 de ganancia del año fiscal vigente están exentos de Capital Gains Tax en el Reino Unido.
- Las acciones tributan al 18 % si tu ganancia cabe en la banda básica de £37.700 y al 24 % la parte que la supera.
- Si vendes con pérdida no pagas CGT, y puedes arrastrar esa pérdida a años futuros si la comunicas a HMRC.
¿Cómo se calcula el CGT al vender acciones en el Reino Unido?
El Capital Gains Tax (CGT) es el impuesto sobre el beneficio que obtienes al vender acciones. Solo pagas por la ganancia, no por todo lo que cobras. Esta calculadora es solo para el Reino Unido y para acciones que tienes fuera de una ISA.
Se calcula en cuatro pasos:
- Ganancia: lo que cobras menos lo que pagaste y las comisiones.
- Se restan las pérdidas de años anteriores, si tienes.
- Se resta la exención anual: £3.000 en el ejercicio fiscal 2026-27.
- Lo que queda tributa al 18 % o al 24 %, según tus ingresos.
Fuente oficial: gov.uk, Capital Gains Tax.
Cómo usar la calculadora
- Cuánto cobras por vender: el total de la venta, en libras.
- Cuánto pagaste por comprar: el coste de las acciones que vendes.
- Ingresos imponibles del año: tu sueldo y otros ingresos después de la Personal Allowance (£12.570 para la mayoría). Es lo que decide el tipo.
- Opciones avanzadas: comisiones, pérdidas anteriores, exención, banda y tipos, por si cambian.
Fórmula
ganancia = venta − compra − comisiones imponible = ganancia − pérdidas usadas − exención anual hueco bajo = banda básica − ingresos imponibles impuesto = parte en el hueco × 18 % + resto × 24 %
La banda básica es de £37.700 en 2026-27. Si tus ingresos ya llegan a esa cifra, toda la ganancia imponible va al 24 %. Los tipos están en gov.uk, tipos de CGT.
Ejemplo
Vendes acciones por £25.000. Las compraste por £12.000 y pagaste £100 de comisiones. Tus ingresos imponibles son £30.000.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ganancia | £12.900,00 |
| Exención anual | £3.000,00 |
| Ganancia sujeta a impuesto | £9.900,00 |
| Hueco al 18 % (37.700 − 30.000) | £7.700,00 |
| Impuesto al 18 % | £1.386,00 |
| Parte al 24 % (£2.200,00) | £528,00 |
| CGT total | £1.914,00 |
De cada 100 libras ganadas, unas 15 se van en impuesto. Te quedan £10.986,00 de la ganancia.
Qué hacer con las pérdidas
Si vendes con pérdida, no pagas CGT. Esa pérdida primero compensa ganancias del mismo año. Las pérdidas de años anteriores solo se usan hasta bajar la ganancia al nivel de la exención, así no desperdicias la exención. Tienes que comunicarlas a HMRC para poder usarlas más adelante. Más información en gov.uk, pérdidas.
Qué no incluye esta calculadora
- Las reglas para acciones compradas en varias fechas (pool de acciones y compras en los 30 días siguientes a la venta).
- Los dividendos, que tienen su propio impuesto.
- Las acciones dentro de una ISA, que no pagan CGT.
- Tipos distintos de otros bienes, como una segunda vivienda.
Es una estimación. Para tu declaración, usa los datos oficiales de HMRC. Guarda siempre los justificantes de compra y venta, con fechas, importes y comisiones, porque HMRC puede pedírtelos y te sirven para demostrar el precio que pagaste. Si tus cifras están en otra moneda, conviértelas a libras antes de usar la calculadora.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo ganar vendiendo acciones sin pagar CGT en el Reino Unido?
En 2026-27, hasta £3.000 de ganancia total en el año fiscal. El año fiscal va del 6 de abril al 5 de abril. Esa exención no se acumula si no la usas.
¿Cuándo pago el 18 % y cuándo el 24 %?
Depende de tus ingresos imponibles. Mientras estos más la ganancia imponible no pasen de £37.700, pagas el 18 %. Lo que pase de esa cifra paga el 24 %.
¿Tengo que pagar CGT si vendo con pérdidas?
No. Y esa pérdida te sirve para reducir ganancias de otros años si la comunicas a HMRC.
¿Cuenta mi cuenta ISA para el CGT?
No. Las ganancias de acciones dentro de una ISA están libres de impuestos, y no hace falta declararlas.
¿Puedo restar las comisiones del bróker al calcular el CGT?
Sí, en el Reino Unido. Las comisiones de compra y de venta reducen la ganancia y, por tanto, el impuesto.
¿Esta calculadora sirve si vivo fuera del Reino Unido?
No. Está pensada para residentes fiscales en el Reino Unido. Otros países tienen sus propias normas.