En resumen
- Si pagaste 10.050 por una cripto y la cambias por otra que vale 15.000, con 100 de comisión, la ganancia del cambio es de 4.850.
- Con un tipo del 19 %, esa ganancia supone unos 921,50 de impuesto y te quedan 3.928,50; sobre el valor del cambio es el 6,14 %.
- Si el cambio vale 8.000 y el coste era 10.000, hay una pérdida de 2.000 y el impuesto es 0.
- Si cambias solo el 50 % de tu cripto, solo cuenta el 50 % del coste: con 6.000 de valor y un 20 %, el impuesto es 200.
¿Por qué cambiar una cripto por otra puede generar impuesto?
En muchos países, cambiar una criptomoneda por otra cuenta como una venta, aunque nunca pases a dinero. Se entiende así: entregas una cosa que compraste a un precio y recibes otra que vale otro precio. La diferencia es una ganancia o una pérdida.
Esta calculadora te da esa diferencia y el impuesto estimado con el tipo que tú escribas. No hay un tipo único: cambia según el país y según tus otras ganancias del año.
Como ejemplo de un país donde el cambio entre criptomonedas se trata así, puedes ver la información sobre el IRPF de la Agencia Tributaria de España. Mira siempre la norma oficial vigente de tu país.
Cómo se calcula la ganancia
La cuenta tiene tres pasos:
coste de la parte que cambias = (lo que pagaste + comisión de compra) × parte cambiada ganancia = valor de lo recibido − comisión del cambio − coste de la parte impuesto = ganancia × tipo (solo si hay ganancia)
- Lo que pagaste es el valor de adquisición: el precio de compra, en dinero.
- El valor de lo recibido es lo que valía la otra cripto en el momento exacto del cambio, en tu moneda.
- Las comisiones de compra y de cambio suelen restar de la ganancia. Revisa si tu país lo permite.
La cripto que recibes empieza con un nuevo valor de adquisición: el valor que tenía en el cambio. Así, cuando la vendas o la cambies de nuevo, se cuenta desde ese punto.
Ejemplo
Pagaste 10.000 por tu cripto y 50 de comisiones. Hoy la cambias por otra que vale 15.000, y el cambio te cuesta 100 de comisión.
- Coste: 10.000 + 50 = 10.050.
- Ganancia: 15.000 − 100 − 10.050 = 4.850.
- Impuesto al 19 %: 921,50.
- Te quedan: 4.850 − 921,50 = 3.928,50 de ganancia.
Sobre los 15.000 del cambio, el impuesto es el 6,14 %. De cada 10 que mueves, menos de 1 se va en impuesto, porque solo tributa la ganancia, no el total.
Los importes son de ejemplo, en tu moneda. Pon los tuyos.
Si cambias solo una parte
Si cambias la mitad de tu cripto, solo cuenta la mitad del coste. Con el 50 %, si el coste total era 10.000 y recibes 6.000, la parte del coste es 5.000 y la ganancia es 1.000. Con un 20 %, el impuesto es 200.
Usa el campo «Parte de tu cripto que cambias», en opciones avanzadas. Si compraste en varias veces a precios distintos, el coste depende del método que use tu país para saber qué unidades vendes primero. Puedes ver el precio medio con la calculadora de precio medio de compras cripto.
Qué pasa si hay pérdida
Si lo que recibes vale menos que lo que costó tu parte, hay una pérdida y el impuesto del cambio es 0. Con un coste de 10.000 y un cambio de 8.000, la pérdida es de 2.000.
En algunos países esa pérdida se puede restar de otras ganancias, durante un tiempo limitado. Para ver el resultado de una operación sin impuestos, tienes la calculadora de profit cripto.
Qué guardar para tu declaración
Para poder justificar el cálculo, guarda:
- La fecha y la hora de cada compra y de cada cambio.
- El precio en tu moneda de cada cripto en ese momento.
- Las comisiones, también las de la red.
- El nombre de la plataforma o la cartera donde lo hiciste.
Sin esos datos, es difícil demostrar el coste. Si dudas, pregunta a la administración tributaria de tu país o a un asesor.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos si cambio bitcoin por ethereum?
En muchos países sí, porque se considera una venta de la primera y una compra de la segunda. Depende de tu país, de si hay ganancia y de tu situación. Revisa la norma oficial.
¿Tributa el total que cambio o solo la ganancia?
Solo la ganancia: el valor del cambio menos el coste y las comisiones. En el ejemplo, de 15.000 solo 4.850 es ganancia.
¿Qué tipo pongo?
El que te corresponda en tu país. Suele depender del tramo de ganancia del año. Si no lo sabes, prueba con varios y mira cuánto cambia el impuesto.
¿Y si compré en varias veces?
Hay que decidir qué unidades vendes y a qué coste. Algunos países usan el método de la primera que entra, la primera que sale. Mira cuál aplica en el tuyo.
¿Esto es asesoría fiscal?
No. Es una estimación educativa con la fórmula básica. Tu caso puede tener reglas distintas.