En resumen
- Con Bs. 100.000, Bs. 2.000 al mes, 10 % al año y 10 años, terminas con Bs. 632.971 netos en lugar de Bs. 659.102 sin impuestos.
- Para personas naturales, los intereses de depósitos a plazo fijo, ahorro, cédulas hipotecarias y fondos mutuales están exentos del ISLR (art. 14, n.º 9).
- Si los intereses sí pagan ISLR al 6 % (primer tramo), en ese ejemplo el impuesto suma Bs. 18.700.
- De cada 100 bolívares de intereses, unos 6 van al impuesto, pero pierdes Bs. 26.131 frente al valor sin impuestos.
¿Cuánto te queda de un ahorro o inversión después del ISLR en Venezuela?
Te queda el valor que crece con interés compuesto menos el ISLR sobre los intereses que tributan. Con Bs. 100.000, Bs. 2.000 al mes, 10 % anual y 10 años, el valor final neto es de Bs. 632.971. Sin impuestos serían Bs. 659.102.
Esta página es solo para Venezuela. Hay un dato clave: para las personas naturales, los intereses de los depósitos a plazo fijo, los certificados de ahorro, las cédulas hipotecarias y otros instrumentos de ahorro de la Ley General de Bancos están exentos del impuesto sobre la renta (ISLR). También los rendimientos de fondos mutuales o de inversión de oferta pública (art. 14, n.º 9, de la Ley de Impuesto sobre la Renta). Otros rendimientos sí pueden sumar a tu enriquecimiento anual y pagar según la tarifa n.º 1 (art. 50).
Cómo usar la calculadora
- Dinero que tienes hoy: el capital con el que partes.
- Aporte al mes: lo que añades cada mes. Pon 0 si no añades nada.
- Años: cuánto tiempo lo dejas crecer.
- Rentabilidad al año antes de impuestos: lo que crece tu dinero en un año, sin descontar el impuesto. Es una cifra de ejemplo, sin garantías.
- De dónde vienen los intereses: elige «Pagan ISLR» o «Depósito, ahorro o fondo mutual (exentos)».
- Opciones avanzadas: cambia el tipo de ISLR (de 6 % a 34 %) y elige si el impuesto se descuenta cada año o una sola vez al final.
Cómo se calcula
Cada mes, tu dinero crece con la rentabilidad mensual equivalente a la anual y se suma tu aporte. Al cerrar cada año, la calculadora toma los intereses de ese año y calcula el ISLR. Ese impuesto se resta y lo que queda sigue creciendo.
ISLR del año = intereses del año × tipo Valor neto = valor anterior + intereses − ISLR
Si un año hay pérdida, no hay intereses y el ISLR es 0. La calculadora no compensa pérdidas entre años.
Qué tipo de ISLR poner
La tarifa n.º 1 del artículo 50 se mide en unidades tributarias (UT) y sube por tramos del enriquecimiento neto anual de toda tu renta, no solo de los intereses:
| Enriquecimiento anual | Tipo |
|---|---|
| Hasta 1.000 UT | 6 % |
| Hasta 1.500 UT | 9 % |
| Hasta 2.000 UT | 12 % |
| Hasta 2.500 UT | 16 % |
| Hasta 3.000 UT | 20 % |
| Hasta 4.000 UT | 24 % |
| Hasta 6.000 UT | 29 % |
| Más de 6.000 UT | 34 % |
Con la UT de 43 Bs., 1.000 UT son Bs. 43.000. La calculadora usa un 6 % por defecto, el primer tramo, y te deja cambiarlo. Si tienes otros ingresos, tu tipo puede ser mayor: puedes calcularlo con la calculadora del ISLR en Venezuela.
Ejemplo
| Dato | Resultado |
|---|---|
| Capital inicial | Bs. 100.000 |
| Aporte al mes | Bs. 2.000 |
| Rentabilidad anual | 10 % |
| Años | 10 |
| ISLR | 6 % |
| Total aportado | Bs. 340.000 |
| Valor sin impuestos | Bs. 659.102 |
| ISLR total | Bs. 18.700 |
| Valor neto final | Bs. 632.971 |
| Intereses netos | Bs. 292.971 |
| Lo que pierdes por el impuesto | Bs. 26.131 |
De cada 100 bolívares de intereses, unos 6 son para el impuesto. Pagas Bs. 18.700 de ISLR, pero pierdes Bs. 26.131 frente al valor sin impuestos: la diferencia es lo que ese dinero ya no ha podido generar en los años siguientes.
Un caso más corto: Bs. 100.000 al 10 % durante 2 años. El año 1 gana Bs. 10.000 y paga Bs. 600, y quedan Bs. 109.400. El año 2 gana Bs. 10.940 y paga Bs. 656,40, y quedan Bs. 119.683,60. Sin impuestos serían Bs. 121.000. Si los intereses estuvieran exentos, tendrías esos Bs. 121.000.
Depósito, ahorro o rendimiento que tributa
La ley exime a las personas naturales por los intereses de depósitos a plazo fijo, cédulas hipotecarias, certificados de ahorro y otros instrumentos de ahorro previstos en la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, y por los rendimientos de fondos mutuales o de inversión de oferta pública. En esos casos elige la opción exenta y el impuesto sale 0.
Otros rendimientos, como los intereses de un préstamo entre particulares, no entran en esa lista: suman a tu enriquecimiento y pagan según la tarifa. Si no estás seguro de qué es tu caso, consúltalo en el SENIAT.
Cada año o al final
En cada año, el impuesto se resta al cierre y deja de crecer: es lo más prudente y la opción por defecto. Al final, el impuesto se paga una sola vez sobre toda la ganancia y el valor neto sale algo mayor, porque el dinero crece entero hasta el último día. En el ejemplo de 10 años, con ISLR al 6 % pagado al final, terminarías con unos Bs. 639.956.
Qué no incluye
- Comisiones, gastos ni reglas propias de cada producto.
- La inflación: el valor que ves son bolívares de entonces. Para verla, usa la calculadora de interés compuesto con inflación en Venezuela.
- Tu declaración completa de ISLR: desgravámenes, rebajas y retenciones.
Son estimaciones. Úsalas para comparar escenarios, no como cálculo definitivo de tu declaración.
Preguntas frecuentes
¿Pago ISLR por los intereses de mi depósito a plazo fijo en Venezuela?
Si eres persona natural, no: el artículo 14, n.º 9, de la Ley de Impuesto sobre la Renta exime los intereses de depósitos a plazo fijo y otros instrumentos de ahorro de la Ley General de Bancos.
¿Los fondos mutuales pagan impuesto sobre el rendimiento?
Los rendimientos de fondos mutuales o de inversión de oferta pública también están exentos para las personas naturales, según ese mismo número del artículo 14.
¿Qué tipo de ISLR se aplica a otros rendimientos?
El de la tarifa n.º 1 del artículo 50, del 6 % al 34 % según tu enriquecimiento neto anual total. Por eso la calculadora te deja cambiar el tipo.
¿Por qué pierdo más que el impuesto que pago?
Porque el dinero que se va en impuestos ya no genera intereses los años siguientes. En el ejemplo pagas Bs. 18.700, pero pierdes Bs. 26.131.
¿Es mejor pagar el impuesto cada año o al final?
La calculadora lo muestra con las dos opciones. Cuándo se paga en la práctica depende de cómo tributen tus rendimientos; confírmalo en el SENIAT.
¿Puedo usarla si cobro intereses desde el exterior o fuera de Venezuela?
No está pensada para eso. Calcula con la ley venezolana y un solo tipo de ISLR sobre los intereses; un rendimiento de fuente extranjera tiene reglas propias que debes consultar en el SENIAT.