En resumen
- Con una pensión de 1.500 € brutos en 14 pagas (21.000 € al año) y de 65 a 74 años, el IRPF en Álava sale a 1.851,57 € y te quedan 1.367,75 € netos al mes.
- En Álava no pagas IRPF si tu pensión bruta anual no pasa de unos 15.999,19 € (de 65 a 74 años); sin la deducción por edad, de unos 14.937,76 €.
- Vivir en un núcleo rural de 500 habitantes o menos suma 200 € a la minoración: la misma pensión de 1.500 € paga 1.651,57 €.
- Con una discapacidad del 65 % o más se restan 1.464,54 € más y la cuota baja a 387,03 €.
¿Cómo tributa una pensión en Álava?
Si vives en Álava, tu pensión pública de jubilación se declara en la Diputación Foral de Álava, no en la Agencia Tributaria estatal. Cuenta como renta del trabajo y se rige por la Norma Foral 33/2013. El IRPF es el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esta calculadora es solo para España y para residentes en Álava. Para Bizkaia o Gipuzkoa mira la calculadora para todo el País Vasco; para el resto del país, la de IRPF de pensiones.
El camino de la cuenta:
- Pensión bruta por paga, multiplicada por 14 o por 12.
- Se resta la bonificación del trabajo y queda la base.
- A la base se le aplica la escala, y a esa cuota se le quitan 1.615 €.
- Por último, bajan la cuota la edad y la discapacidad, si te tocan.
Lo que sale es el IRPF de todo el año; entre las pagas, lo que pierdes en cada una.
La bonificación del trabajo
Antes de la escala se rebaja tu renta con la bonificación del artículo 23.
- Si cobras hasta 14.800 € al año: 8.000 €.
- De 14.800 € a 23.000 €: 8.000 € menos 0,6098 por cada euro por encima de 14.800 €.
- Por encima de 23.000 €: 3.000 €.
Nunca deja la renta por debajo de cero. Los aumentos por discapacidad de este artículo son para quien trabaja, no para pensionistas, y por eso aquí no se aplican.
La escala foral de Álava
Álava grava la base por tramos, de menos a más:
| Renta hasta | Tipo sobre ese tramo |
|---|---|
| 18.080 € | 23 % |
| 36.160 € | 28 % |
| 54.240 € | 35 % |
| 77.450 € | 40 % |
| 107.260 € | 45 % |
| 142.960 € | 46 % |
| 208.390 € | 47 % |
| Más de 208.390 € | 49 % |
Cada porcentaje afecta solo a los euros de su tramo.
Lo propio de Álava: núcleo rural y discapacidad
- Núcleo rural. Si vives en un núcleo de 500 habitantes o menos, la minoración sube 200 €, hasta 1.815 € (artículo 77). Un concejo pequeño de Vitoria-Gasteiz también puede contar; consulta tu caso en la Diputación Foral.
- Discapacidad. Se resta de la cuota 1.025,64 € si tienes un grado del 33 al 64 %, o 1.464,54 € si es del 65 % o más (artículo 82).
- Edad. Con 65 años o más restas 393 €; con 75 o más, 714 €. Para cobrarla entera, tu base no puede pasar de 20.000 €. Entre 20.000 € y 30.000 € baja poco a poco y desde 30.000 € es cero (artículo 83).
Ejemplo
Caso de partida: 1.500 € brutos por paga, 14 pagas, entre 65 y 74 años.
| Concepto | Euros |
|---|---|
| Pensión bruta al año | 21.000,00 |
| Bonificación (8.000 − 0,6098 × 6.200) | −4.219,24 |
| Base liquidable | 16.780,76 |
| Escala foral (23 %) | 3.859,57 |
| Minoración de cuota | −1.615,00 |
| Deducción por edad | −393,00 |
| IRPF del año | 1.851,57 |
De cada 100 € de pensión, unos 9 van al IRPF (tipo medio del 8,82 %). Quedan 19.148,43 € al año: 1.367,75 € al mes.
Con la misma pensión, si vives en un núcleo rural pagarías 1.651,57 €. Con una discapacidad del 65 % o más, 387,03 €. Con 1.800 € brutos por paga, el IRPF sube a 3.390,46 € y te quedan 1.557,82 € al mes.
¿Desde cuándo se empieza a pagar?
Una pensión baja queda a cero porque la bonificación y la minoración se comen toda la cuota. Entre 65 y 74 años, el IRPF empieza por encima de unos 15.999,19 € brutos al año. Sin la deducción por edad, por encima de 14.937,76 €; con 75 años o más, de 16.866,17 €. La calculadora te da el límite de tu caso.
Lo que se queda fuera
La cuenta supone que la pensión es tu única renta y que declaras sola o solo. No entran hijos, aportaciones a EPSV, rentas del ahorro ni una segunda pensión. Es una estimación, no una liquidación oficial.
Fuente oficial: la Norma Foral 33/2013 del IRPF de Álava, en el texto consolidado de la Diputación Foral. Si quieres ver tu caso con sueldo, mira la calculadora de IRPF en Álava.
Preguntas frecuentes
¿Pagan IRPF las pensiones en Álava?
Sí, salvo las exentas por ley, como algunas de incapacidad permanente absoluta o gran invalidez. El resto se gravan como rendimientos del trabajo, pero la bonificación y la minoración dejan sin pagar a las pensiones más bajas.
¿Cuánto me queda al mes en Álava con 1.500 € de pensión bruta?
En 14 pagas y con 65 a 74 años, te quedan 1.367,75 € cada mes. Si aún no has cumplido 65 años, son 1.339,67 €.
¿Qué cambia si vivo en un pueblo pequeño de Álava?
Si es un núcleo rural de 500 habitantes o menos, la minoración de cuota sube 200 €. Con 1.500 € brutos en 14 pagas, el IRPF baja de 1.851,57 € a 1.651,57 €.
¿Cómo afecta tener una discapacidad?
Resta de la cuota 1.025,64 € (del 33 al 64 %) o 1.464,54 € (del 65 % o más). Con una pensión de 1.500 € y un 65 %, la cuota baja a 387,03 €.
¿Por qué mi nómina de pensión retiene una cifra distinta?
Porque el INSS aplica a cada paga una tabla de retenciones aproximada y no esta cuota exacta. La diferencia, a favor o en contra, se salda en la declaración de la renta de Álava.
¿Se suman las dos pagas extra?
Se suman todas: la calculadora multiplica por 14 y reparte el IRPF entre ellas. Si las tienes prorrateadas en 12 mensualidades, marca 12 pagas.