En resumen
- Con una pensión de 1.500 € brutos en 14 pagas (21.000 € al año) y de 65 a 74 años, el IRPF en Gipuzkoa sale a 1.851,57 € y te quedan 1.367,75 € netos al mes.
- En Gipuzkoa no pagas IRPF si tu pensión bruta anual no pasa de unos 15.999,19 € (de 65 a 74 años); sin la deducción por edad, de unos 14.937,76 €.
- Gipuzkoa resta 906 € de la cuota con una discapacidad del 33 al 64 % y 1.294 € desde el 65 %: con 1.500 € brutos en 14 pagas la cuota baja a 945,57 € o a 557,57 €.
- Con 2.000 € brutos en 14 pagas y menos de 65 años el IRPF es de 4.481,00 €, el 16 % de la pensión.
¿Cómo tributa una pensión en Gipuzkoa?
En Gipuzkoa, la pensión pública de jubilación tributa como renta del trabajo y se calcula con la Norma Foral 3/2014, la ley del IRPF de ese territorio. El IRPF es el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esta calculadora es solo para España y para quien vive en Gipuzkoa; si vives en el resto de España, usa la calculadora de IRPF de pensiones.
Los pasos son cinco:
- Multiplicas la pensión bruta de una paga por 14 (o por 12) y tienes el año.
- Descuentas la bonificación del rendimiento del trabajo; lo que queda es tu base.
- Pasas la base por la escala foral y quitas 1.615 € de minoración de cuota.
- Con 65 años o más, quitas además la deducción por edad.
- Con una discapacidad reconocida, quitas la deducción por discapacidad.
Lo que sale es el IRPF de todo el año. Si lo repartes entre las pagas, ves lo que pierdes en cada una.
La bonificación que rebaja la pensión
Antes de aplicar la escala, Gipuzkoa descuenta de tu renta una bonificación. Funciona para pensiones y para sueldos, porque la norma foral los pone en el mismo grupo.
- Hasta 14.800 € al año: 8.000 €.
- Entre 14.800 € y 23.000 €: 8.000 € menos 0,6098 por cada euro que pases de 14.800 €.
- Más de 23.000 €: 3.000 €.
La renta no puede quedar en negativo. Los aumentos por discapacidad de esta bonificación son para quien trabaja, así que aquí no cuentan.
La escala foral de Gipuzkoa
La escala es la tabla que dice qué porcentaje pagas por cada tramo de tu renta:
| Renta hasta | Tipo sobre ese tramo |
|---|---|
| 18.080 € | 23 % |
| 36.160 € | 28 % |
| 54.240 € | 35 % |
| 77.450 € | 40 % |
| 107.260 € | 45 % |
| 142.960 € | 46 % |
| 208.390 € | 47 % |
| Más de 208.390 € | 49 % |
Cada porcentaje afecta solo a la parte de la renta que entra en su tramo. Así, los primeros euros pagan menos que los últimos.
Deducciones de la cuota: edad y discapacidad
Edad. Desde los 65 años restas de la cuota 393 €; desde los 75, 714 €. Para cobrarla entera, tu base no puede pasar de 20.000 €. Entre 20.000 € y 30.000 € baja poco a poco, y desde 30.000 € es cero. Cuenta la edad que tengas a 31 de diciembre.
Discapacidad. Con un grado del 33 al 64 % restas 906 €; con un 65 % o más, 1.294 €. Se suma a la de edad, y la cuota nunca baja de cero.
Cómo usar la calculadora
- Pensión bruta por paga: el importe previo al impuesto que indica tu resolución.
- Pagas al año: 14 si tienes dos extras, 12 si vienen prorrateadas.
- Tu edad: la que cumples en diciembre, en tres franjas.
- Tu discapacidad: ninguna, del 33 al 64 % o del 65 % o más.
- Opciones avanzadas: los importes de la norma, editables por si cambian.
Ejemplo
Una pensión de 1.500 € brutos por paga, en 14 pagas, de 65 a 74 años y sin discapacidad:
| Concepto | Euros |
|---|---|
| Pensión bruta al año | 21.000,00 |
| Bonificación (8.000 − 0,6098 × 6.200) | −4.219,24 |
| Base liquidable | 16.780,76 |
| Escala foral (23 %) | 3.859,57 |
| Minoración de cuota | −1.615,00 |
| Deducción por edad | −393,00 |
| IRPF del año | 1.851,57 |
Pagas el 8,82 % de tu pensión: unos 9 € de cada 100 €. Te quedan 19.148,43 € al año, es decir, 1.367,75 € al mes. Si no tuvieras 65 años, la cuota subiría a 2.244,57 €.
Con una discapacidad del 33 al 64 %, la cuota baja a 945,57 € y cobras 1.432,46 € netos al mes. Con el 65 % o más, baja a 557,57 € y cobras 1.460,17 €. Otro caso: 2.000 € brutos y menos de 65 años dan 4.481,00 € de IRPF, el 16 % de la pensión. Con el 65 % de discapacidad, 3.187,00 €, y cobrarías 1.772,36 € al mes.
¿Cuándo no pagas IRPF?
Por la bonificación de 8.000 € y la minoración de 1.615 €, las pensiones pequeñas quedan en cero. Para una persona de 65 a 74 años, la cuota pasa de cero a partir de unos 15.999,19 € brutos al año. Sin la deducción por edad, el límite baja a unos 14.937,76 €, y con 75 años o más sube a unos 16.866,17 €. Con discapacidad del 33 al 64 % sube a unos 18.446,16 € y con el 65 % o más a unos 19.494,09 €. Tu cifra exacta aparece en el resultado.
Qué no incluye
Es una estimación: supone que la pensión es tu única renta y que declaras solo. Quedan fuera los hijos, las aportaciones a una EPSV (entidad de previsión social voluntaria), las rentas del ahorro y otras pensiones. Es una orientación, no sustituye a tu declaración.
Fuentes oficiales: la Norma Foral 3/2014 del IRPF de Gipuzkoa y las tablas de la Hacienda Foral de Gipuzkoa. Si quieres ver tu caso con sueldo, mira la calculadora de IRPF en Gipuzkoa. Para otros territorios vascos, la de IRPF de pensiones en el País Vasco.
Preguntas frecuentes
¿Pagan IRPF las pensiones en Gipuzkoa?
Sí, con excepciones: las exentas por ley, como algunas de incapacidad permanente absoluta o gran invalidez. El resto cuenta como renta del trabajo y se grava con la escala de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
¿Cuánto cobro neto al mes con 1.500 € brutos?
En 14 pagas y de 65 a 74 años, unos 1.367,75 € netos al mes. Si tienes menos de 65 años, unos 1.339,67 €.
¿Cuánto resta la discapacidad en Gipuzkoa?
Resta de la cuota 906 € con un grado del 33 al 64 % y 1.294 € con un grado del 65 % o más. Baja el impuesto, pero no lo deja por debajo de cero.
¿La retención de mi pensión en Gipuzkoa coincide con este resultado?
Casi nunca al céntimo. El pagador aplica la tabla de retenciones de la Hacienda Foral de Gipuzkoa en cada paga, y esta página calcula la cuota anual final. Lo que sobre o falte se compensa al hacer la declaración.
¿Las pagas extra suben el IRPF de Gipuzkoa?
Todas las pagas suman en el total del año. Si cobras lo mismo en cada paga, con 14 pagas el año es mayor que con 12 y pagas más IRPF. Si tus extras vienen repartidas en 12 meses, elige 12 pagas con ese importe mensual.
¿Vale para un vecino de Bizkaia, Álava o Navarra?
No. Cada territorio tiene su propia norma foral, aunque las cifras de esta cuenta coincidan, así que mira su calculadora: Bizkaia o Álava. Para Navarra, la de IRPF de pensiones en Navarra; para el resto, la de IRPF de pensiones.