En resumen
- En Bolivia, la ganancia al vender un fondo o ETF es lo recibido menos lo aportado: con Bs 50.000 aportados y Bs 62.000 recibidos, ganas Bs 12.000.
- No hallé una norma que grave esa ganancia a una persona natural: la calculadora parte de 0 % con tasa editable y te quedan Bs 62.000.
- Una empresa paga IUE de 25 % sobre la ganancia: sobre Bs 12.000 son Bs 3.000 y le quedan Bs 59.000.
- Con Bs 5.000 de pérdidas de años anteriores, el IUE de la empresa baja a Bs 1.750.
¿Pagas impuesto por vender fondos de inversión o ETF en Bolivia?
Depende de quién vende. La ganancia es lo que recibes menos lo que aportaste. Para una persona natural, no encontré en la normativa del Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) un impuesto específico sobre esa ganancia, ni una exención expresa para las cuotas de fondos. Por eso la calculadora arranca con 0 % y deja la tasa editable. Una empresa que lleva contabilidad paga el IUE de 25 % sobre la utilidad, y la ganancia de esta venta suma a esa utilidad.
Esta página es solo para Bolivia. Es una estimación y no sustituye a un asesor tributario ni al SIN.
Cómo usar la calculadora
- Quién vende. Elige «Persona natural» o «Empresa (IUE)».
- Aporte inicial, aporte mensual y meses. La calculadora suma todo lo que pusiste.
- Valor de venta o rescate. Lo que recibes por todas tus cuotas, antes del impuesto.
En Opciones avanzadas puedes restar comisiones, compensar pérdidas de años anteriores (empresa) y cambiar la tasa de persona natural o la alícuota del IUE.
Fórmula
Costo = aporte inicial + aporte mensual × meses Ganancia = valor de venta − costo − comisiones Base = ganancia − pérdidas compensadas (solo empresa) Impuesto = base × tasa Te queda = valor de venta − comisiones − impuesto
Si la ganancia es cero o negativa, no hay impuesto.
Ejemplo
Aportas Bs 30.000 al inicio y Bs 1.000 al mes durante 20 meses. Vendes todas tus cuotas por Bs 62.000.
| Concepto | Persona natural | Empresa |
|---|---|---|
| Costo total | Bs 50.000 | Bs 50.000 |
| Ganancia | Bs 12.000 | Bs 12.000 |
| Tasa usada | 0 % | 25 % |
| Impuesto | Bs 0 | Bs 3.000 |
| Te queda de la venta | Bs 62.000 | Bs 59.000 |
En la empresa, de cada 100 bolivianos que gana, 25 son impuesto.
Si eres empresa: el IUE
El Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas grava con 25 % la utilidad neta imponible (Ley 843, artículo 50, y artículo 33 del Decreto Supremo 24051). Las pérdidas de años anteriores se compensan contra utilidades futuras. Con Bs 5.000 de pérdidas, la base baja de Bs 12.000 a Bs 7.000 y el IUE de Bs 3.000 a Bs 1.750. Las entidades financieras y aseguradoras tienen una alícuota adicional; está explicada en la calculadora del IUE.
Qué dice la ley que sí pude comprobar
La Ley 1356 de 2020 dice que las ganancias de capital por comprar y vender acciones en una bolsa de valores no pagan IVA (artículo 117 de la Ley 1834 del Mercado de Valores). También dice que las ganancias de capital y los rendimientos de valores de titularización no pagan IVA, RC-IVA ni IT. Esas reglas no nombran las cuotas de fondos de inversión ni los ETF. Por eso no las uso como exención: las cito como contexto. Mira también el IVA.
Lo que no incluye
Suma tus aportes como un solo costo. No convierte monedas ni ajusta por inflación; si quieres ver el efecto de los aportes constantes, usa la calculadora de aportes ajustados por inflación. No cubre impuestos de otro país si tu fondo o ETF está fuera de Bolivia. Para otro activo, tienes la de staking y DeFi en Bolivia.
Preguntas frecuentes
¿Los ETF pagan impuesto en Bolivia?
Si compras un ETF en el exterior, las reglas del país donde se negocia pueden aplicar, y esta calculadora no las cubre. Para la ganancia de una persona natural en Bolivia no encontré un impuesto específico; la tasa es editable.
¿Qué es la ganancia de capital?
Es la diferencia entre lo que recibes al vender y lo que pusiste. Si recibes Bs 62.000 y aportaste Bs 50.000, ganas Bs 12.000. Si recibes menos, hay pérdida y no hay impuesto.
¿Las comisiones de mi fondo se restan de la ganancia en bolivianos?
Sí, en esta calculadora. Escríbelas en las opciones avanzadas. Bajan la ganancia y también el dinero que te queda.
¿Puedo restar pérdidas de otros años?
Solo en el caso de una empresa, con el IUE. Escribe el importe actualizado en «Pérdidas de años anteriores a compensar». Una persona natural no usa ese campo.
¿Qué pasa si mi tasa no es 0 %?
Cámbiala en «Tasa para persona natural». Con 10 %, la ganancia de Bs 12.000 daría un impuesto de Bs 1.200.
¿Es una asesoría tributaria?
No. Es una estimación con la normativa que leí. Antes de declarar, confirma tu caso con el SIN.