En resumen
- Si vendes 100 g de oro de 999,9 ‰ comprado a 70 € el gramo fino y vendido a 110 €, con 50 € y 30 € de gastos, ganas 3.919,60 €.
- Esa ganancia paga 744,72 € de IRPF, un 19 % al estar en el primer tramo de la base del ahorro.
- De la venta te quedan en mano 10.224,18 € y 3.174,88 € de ganancia después de impuesto.
- En España el tipo no baja por guardar el metal más años: la ganancia tributa del 19 % al 30 % según su importe.
¿Qué impuesto se paga por vender oro y plata de inversión en España?
Hacienda no grava lo que cobras, sino lo que has ganado con el metal. Vender un lingote o una moneda crea una ganancia patrimonial del IRPF, que entra en la base del ahorro con esta escala: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % desde ahí. Son los tipos que suman el estado y la comunidad autónoma con la escala de la ley.
Guardar el metal diez años no te rebaja el tipo: el tiempo no cuenta.
Esta calculadora es para lingotes y monedas de oro o plata, no para joyería ni para fondos o ETC de oro. Es solo para España, régimen común. En el País Vasco y Navarra las escalas son forales y salen distintas.
Cómo usar la calculadora
Los siete datos de arriba bastan. «Opciones avanzadas» afina el tramo si tienes más inversiones.
- Metal: oro o plata. Solo cambia el texto, la fórmula es la misma.
- Peso y pureza: el peso en gramos y la pureza en milésimas (‰). Un lingote de oro de inversión suele ser 999,9 ‰. La calculadora saca los gramos finos: peso por pureza entre 1.000.
- Precio de compra y de venta por gramo fino: lo que pagaste y lo que cobras por cada gramo fino. Si al comprar pagaste IVA, inclúyelo en el precio de compra.
- Gastos de compra y de venta: el total de comisiones, custodia de la operación, transporte y seguro de cada una.
- Dividendos e intereses del año: suben la base del ahorro y pueden empujar tu venta a un tramo más alto.
- Otras ganancias o pérdidas del año: si ya vendiste acciones, fondos u otro metal ese ejercicio. Una pérdida se escribe con signo menos.
- Pérdidas pendientes de los 4 años anteriores: si tienes pérdidas sin compensar, se restan primero.
Cómo sale la cuenta
La Ley 35/2006 del IRPF (artículos 35 y 37) parte de dos valores. El de compra suma al precio los gastos y tributos que pagaste. El de venta resta los gastos de vender. Lo que queda entre los dos es la ganancia o la pérdida.
Gramos finos = peso × pureza ÷ 1.000 Ganancia = gramos finos × (precio de venta − precio de compra) − gastos de compra − gastos de venta Impuesto de esta venta = cuota con la venta − cuota sin la venta Te queda = gramos finos × precio de venta − gastos de venta − impuesto
Se calcula la cuota dos veces, con la venta y sin ella, y la resta es el coste real de vender. Así se respetan los dividendos y otras ventas del año, que ya llenan los primeros tramos.
Texto oficial: Ley 35/2006 del IRPF, texto consolidado vigente en el BOE. La escala del ahorro está en el artículo 66, con efectos desde el 1 de enero de 2025 para el tipo del 30 %.
Ejemplo con un lingote de oro
Un lingote de 100 g y 999,9 ‰ tiene 99,99 gramos finos. Lo compraste a 70 € el gramo fino, lo vendes a 110 € y los gastos fueron 50 € al comprar y 30 € al vender.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Diferencia por gramo (110 € − 70 €) × 99,99 g | 3.999,60 € |
| Gastos (50 € + 30 €) | 80,00 € |
| Ganancia | 3.919,60 € |
| IRPF: 3.919,60 € al 19 % | 744,72 € |
| Importe de la venta, tras gastos (10.998,90 € − 30 €) | 10.968,90 € |
| Te queda de la venta (10.968,90 € − impuesto) | 10.224,18 € |
De cada 10 € ganados, unos 2 son para Hacienda. Tu ganancia, ya con impuesto, es de 3.174,88 €.
Si el metal te sale a pérdida
Una venta a pérdida no genera impuesto. Esa pérdida se resta primero de las ganancias del mismo año. Si aún sobra, absorbe hasta el 25 % de tus dividendos e intereses, y el resto espera 4 años (artículo 49).
Ejemplo: pierdes 1.000 € con tus lingotes y cobras 2.000 € de dividendos. Restas 500 € y guardas otros 500 €. La base baja de 2.000 € a 1.500 € y pagas 95 € menos. Para llevar la cuenta de varios años, usa la calculadora de compensación de pérdidas.
La regla de los dos meses, que anula la pérdida si recompras el mismo valor, es solo para valores cotizados. No se aplica al metal físico.
Mira cómo encaja esta venta con el resto de tus ahorros en la calculadora de la base del ahorro. Otras inversiones: venta de acciones, criptomonedas y forex y CFD.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF se paga al vender oro de inversión en España?
Entre el 19 % y el 30 % de la ganancia, según el tramo. Los primeros 6.000 € de ganancia pagan el 19 %. Los siguientes, hasta 50.000 €, el 21 %, y así sucesivamente.
¿Hay que pagar si el oro o la plata se venden más baratos que la compra?
No. Una pérdida no paga nada. Se resta de otras ganancias y de hasta el 25 % de dividendos e intereses, y lo que sobre se arrastra 4 años.
¿Cuenta el tiempo que he guardado el metal?
No en España. El tipo no baja con los años. Solo cuenta la ganancia de cada ejercicio.
¿Qué es un gramo fino?
Es el gramo de metal puro. Un lingote de 100 g con pureza 999,9 ‰ tiene 99,99 gramos finos. El precio del metal se suele dar por gramo fino.
¿Se restan los gastos de la ganancia?
Sí, los de compra y los de venta, si puedes justificarlos. La calculadora los resta antes de aplicar la escala.
¿Cuándo hay que pagar lo que sale por vender oro o plata?
Con la declaración de la renta del año de la venta. Quien compra el metal no retiene nada, así que conviene apartar el dinero.
¿Sirve para joyería?
No. Está pensada para lingotes y monedas de inversión. La joyería tiene otro tratamiento y otro precio de compra.