En resumen
- En España, la ganancia por vender o cambiar criptomonedas es una ganancia patrimonial y paga IRPF en la base del ahorro, del 19 % al 30 % según el tramo.
- Si cobras 30.000,00 € por cripto que te costó 20.000,00 €, ganas 10.000,00 € y pagas unos 1.980,00 € de IRPF: un 19,8 % de la ganancia.
- Con esa venta te quedan 8.020,00 € limpios; los primeros 6.000,00 € pagan el 19 % y los 4.000,00 € siguientes, el 21 %.
- Si vendes con pérdida no pagas IRPF y puedes compensarla con ganancias de los cuatro años siguientes.
¿Pagas impuestos por vender criptomonedas en España?
Sí: si vendes o cambias criptomonedas con ganancia, pagas IRPF (el impuesto sobre la renta de las personas físicas) solo por esa ganancia, no por el total cobrado. La Ley del IRPF define las ganancias patrimoniales como las variaciones del valor de tu patrimonio por cualquier alteración de su composición (artículo 33.1). Su importe es la diferencia entre lo que recibes y lo que pagaste (artículo 34.1).
Comprar y guardar no paga nada. El impuesto aparece cuando vendes, cuando pagas con cripto o cuando cambias una moneda por otra.
¿Cómo se calcula el impuesto de las criptomonedas?
La ganancia entra en la base del ahorro y paga con una escala que suman el estado y la comunidad autónoma. Los pasos:
- Suma lo que recibiste por todas tus ventas y cambios del año, en euros.
- Resta lo que pagaste por comprar esas monedas y las comisiones: es la ganancia o la pérdida.
- Resta las pérdidas de años anteriores que aún no hayas usado, si tienes.
- Aplica la escala del ahorro a lo que queda.
| Ganancia imponible | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
El tipo se aplica solo a la parte que cae en cada tramo. Fuente: Ley 35/2006 del IRPF, texto consolidado del BOE. Para ver todos los datos de esa base, usa la calculadora de la base del ahorro.
Cómo usar la calculadora
- Total que recibiste: la suma en euros de todo lo vendido o cambiado en el año. En un cambio de cripto por cripto, pon el valor en euros de lo que recibes ese día.
- Lo que pagaste: el coste de compra de las monedas que vendiste. Si compraste en varias veces, usa la calculadora de IRPF de criptomonedas con FIFO para sacar ese coste.
- Comisiones: las de compra y venta.
- Opciones avanzadas: pérdidas pendientes de años anteriores y otros intereses o dividendos del año.
Fórmula
ganancia = vendido − coste − comisiones ganancia imponible = ganancia − pérdidas de años anteriores usadas impuesto = escala(otras rentas + ganancia imponible) − escala(otras rentas)
escala suma, tramo a tramo, el tipo por la parte de la base que cae en él. Las otras rentas son tus intereses y dividendos netos del año.
Ejemplo
Cobras 30.000,00 € por criptomonedas que compraste por 20.000,00 €, sin comisiones ni pérdidas anteriores.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ganancia | 10.000,00 € |
| IRPF por la ganancia | 1.980,00 € |
| Te queda | 8.020,00 € |
Los primeros 6.000 € pagan el 19 % (1.140 €) y los 4.000 € siguientes, el 21 % (840 €). De cada 100 € ganados, unos 20 van al impuesto.
¿Qué pasa si vendes con pérdida?
No pagas IRPF por esa venta. La pérdida se compensa con tus ganancias patrimoniales del año. Si aún sobra, puedes restar hasta el 25 % de tus intereses y dividendos del año, y el resto lo compensas en los cuatro años siguientes (artículo 49). La calculadora te enseña cuánto te queda para esos años. Para más detalle, mira la compensación de pérdidas patrimoniales.
Qué no cubre esta calculadora
- Staking, minería y airdrops: su tratamiento es distinto. Mira staking y recompensas y la minería.
- Coste por lotes: el coste lo escribes tú. No calcula FIFO ni el orden de compra.
- Monedas en el extranjero: la obligación de informar va en el modelo 721.
- País Vasco y Navarra: tienen escalas propias.
Son estimaciones. Confirma tu caso en la Agencia Tributaria antes de declarar.
Preguntas frecuentes
¿Pago IRPF en España si solo compro y guardo criptomonedas?
No. La ganancia solo se produce cuando vendes, cambias o pagas con ellas. Mientras las guardas, no hay ganancia que declarar en esta calculadora.
¿Cambiar una criptomoneda por otra paga impuestos?
Sí, cuenta como una venta. Calculas la ganancia con el valor en euros de lo que recibes y lo que te costó lo que entregas.
¿Cuánto puedo ganar sin pagar impuestos?
La escala del ahorro no tiene tramo exento: desde el primer euro de ganancia pagas el 19 %. Solo no pagas si la ganancia es cero o la compensas con pérdidas.
¿Puedo compensar pérdidas de otros años?
Sí, las de los cuatro años anteriores, contra las ganancias patrimoniales del año. Escríbelas en las opciones avanzadas y verás el impuesto ya reducido.
¿En qué casilla de la renta en España anoto mis ganancias de criptomonedas?
En la declaración de la renta del año siguiente, dentro de las ganancias y pérdidas patrimoniales. Mira en la Agencia Tributaria dónde anotarla en tu caso.
¿Sirve esta calculadora si resido fuera de España?
No. Usa la escala del IRPF español y sirve solo para residentes en España. Otros países tienen reglas distintas.