En resumen
- Si minas criptomonedas por 30.000 € al año, con 9.000 € de electricidad, un equipo de 15.000 € amortizado en 5 años y 1.000 € de otros gastos, ganas 17.000 € netos.
- Esos 17.000 € pagarían unos 2.403 € de IRPF en España (un 14,1 % del rendimiento neto): de cada 100 € minados, unos 8 van a Hacienda, y te quedan 14.597 €.
- Lo minado se valora en euros al precio del día en que lo recibes. Se resta electricidad y la amortización del equipo (15.000 € entre 5 años son 3.000 € al año).
- Solo vale para España. Si los gastos superan lo minado, no pagas IRPF por la minería ese año.
¿Cómo tributa minar criptomonedas en España?
Las criptomonedas que recibes por minar son un ingreso que declaras en el IRPF (el impuesto sobre la renta de las personas físicas). Se valoran en euros al precio de mercado del día en que las recibes. A ese ingreso le restas los gastos de minar, y lo que queda se suma a tu renta del año. Esta calculadora es solo para España.
Aquí se supone que minas de forma habitual y con tu propio equipo. En ese caso es una actividad económica y el rendimiento neto se calcula como ingresos menos gastos. Si minas muy de vez en cuando, la Agencia Tributaria puede tratarlo de otra manera. Ante la duda, consulta a la Dirección General de Tributos.
Cómo se calcula
Amortización anual = precio del equipo / años de amortización Gastos = electricidad + amortización + otros gastos Rendimiento neto = minado (a valor del día) - gastos IRPF = impuesto con el rendimiento sumado a tu otra renta - impuesto sin él
El IRPF sale de la escala general, que sube por tramos. Cada tramo tiene su propio tipo, y el mínimo personal de 5.550 € no paga impuesto. La escala es la suma de la parte estatal y la autonómica. Con la parte autonómica supletoria, queda así:
| Parte de la base | Tipo total |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Tu comunidad autónoma puede tener una escala algo distinta. El resultado es una estimación, no una declaración.
Ejemplo con cifras
Minas por 30.000 € en el año. Pagas 9.000 € de electricidad y 1.000 € de otros gastos. Tu equipo costó 15.000 € y lo amortizas en 5 años: son 3.000 € al año.
- Gastos: 9.000 + 3.000 + 1.000 = 13.000 €.
- Rendimiento neto: 30.000 − 13.000 = 17.000 €.
- Escala: 12.450 al 19 % son 2.365,50 €, y los 4.550 € siguientes al 24 % son 1.092 €. Total 3.457,50 €.
- Menos el impuesto del mínimo personal (5.550 al 19 %, 1.054,50 €): 2.403 €.
Tipo sobre el rendimiento neto: 14,1 %. Te quedan 14.597 €. De cada 100 € minados, unos 8 van a Hacienda.
Qué gastos puedes restar
- Electricidad del equipo de minería.
- Amortización del equipo: el precio repartido en los años de uso. Las tablas de amortización del Reglamento del IRPF fijan un máximo por año; revisa el que toca a tu equipo.
- Otros gastos ligados a minar: internet, el local o la cuota de autónomos.
- Estimación simplificada: si la usas, restas un 5 % más por gastos de difícil justificación, con un tope de 2.000 € al año. Está en las opciones avanzadas.
Qué no calcula
- IVA y cuota de autónomos. Consulta a la Agencia Tributaria si te afectan.
- Venta de lo minado. Cuando vendes o cambias las monedas, hay otra ganancia o pérdida. Prueba la calculadora de IRPF de criptomonedas.
- Deducciones por hijos, vivienda u otras.
Cómo usar la calculadora
- Escribe lo minado en el año, en euros al valor del día de cada recepción.
- Pon la electricidad y el precio del equipo con sus años de amortización.
- En opciones avanzadas, añade otros gastos y tu otra renta si tienes sueldo.
- Lee el rendimiento neto, el IRPF y lo que te queda.
Si tienes sueldo, el IRPF de minar sube, porque la minería ocupa tramos más altos de la escala. Mira también la calculadora de IRPF de autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos aunque no venda lo que mino?
Sí. El ingreso nace cuando recibes las monedas, no cuando las vendes. Se valoran al precio de ese día en euros.
¿Qué pasa si gasto más en luz que lo que mino?
El rendimiento sale negativo y no pagas IRPF por la minería. La pérdida puede restarse de otra renta del mismo año. Esta calculadora lo estima con base cero.
¿Cómo valoro las monedas que recibo cada día?
Con el precio en euros de cada día de recepción. Suma todos esos valores del año y ponlos en el primer campo.
¿Cuántos años amortizo el equipo?
Depende de la tabla de amortización del Reglamento del IRPF para ese tipo de equipo. Aquí empiezas con 5 años y puedes cambiarlo.
¿Esto es lo que saldrá en mi declaración?
No exactamente. Es una estimación con la escala general y el mínimo de 5.550 €. Tu comunidad, tus deducciones y tu régimen pueden cambiar la cifra.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006 del IRPF, texto consolidado: artículos 27, 28, 57, 63 y 74.
- Reglamento del IRPF, texto consolidado: artículo 30.
- Agencia Tributaria.