En resumen
- Si vendes 500 acciones compradas a 20 € y vendidas a 36 €, con 15 € de comisión en cada operación, tu ganancia es de 7.970 €.
- Esa ganancia paga 1.553,70 € de IRPF: 19 % hasta 6.000 € y 21 % del resto, un tipo medio del 19,49 %.
- De la venta te quedan en mano 16.431,30 €, y 6.416,30 € de ganancia después de impuesto.
- Si vendes con pérdida y compras las mismas acciones dentro de dos meses, esa pérdida no cuenta ese año.
¿Cuánto impuesto se paga por vender acciones en España?
Pagas IRPF (el impuesto sobre la renta) solo por la ganancia, no por el total de la venta. La ganancia tributa en la base del ahorro con una escala que va del 19 % al 30 %: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % desde ahí. Son los tipos que suman el estado y la comunidad autónoma con la escala de la ley.
No importa cuánto tiempo hayas tenido las acciones. En España no hay un tipo más bajo por mantenerlas más años: una venta a los dos días y otra a los diez años tributan igual.
Esta calculadora es solo para España, régimen común. En el País Vasco y Navarra las escalas son forales y salen distintas. En otros países las reglas cambian por completo.
Cómo usar la calculadora
Rellena los cinco datos de arriba. El resto está en «Opciones avanzadas» y sirve para afinar el tramo.
- Acciones que vendes: cuántas acciones sueltas vendes, aunque sea una parte de las que tienes.
- Precio de compra y de venta por acción: lo que pagaste y lo que cobras por cada una.
- Comisiones de compra y de venta: el total de gastos de cada operación, con las tasas de la bolsa si las hubo.
- Dividendos e intereses del año: suben la base del ahorro y pueden empujar tu venta a un tramo más alto.
- Otras ganancias o pérdidas del año: si ya vendiste otras acciones o fondos en ese ejercicio. Una pérdida se escribe con signo menos.
- Pérdidas pendientes de los 4 años anteriores: si tienes pérdidas sin compensar, se restan primero.
- Compra de acciones iguales en 2 meses: actívalo si compraste las mismas acciones dos meses antes o después de vender.
Cómo se calcula la ganancia y el impuesto
La ganancia patrimonial es lo que cobras menos lo que pagaste, contando los gastos de las dos operaciones. La Ley 35/2006 del IRPF lo recoge en sus artículos 35 y 37: al valor de compra se le suman los gastos y tributos de la compra, y al valor de venta se le restan los de la venta.
Ganancia = acciones × (precio de venta − precio de compra) − comisión de compra − comisión de venta Impuesto de esta venta = cuota con la venta − cuota sin la venta Te queda = acciones × precio de venta − comisión de venta − impuesto
La calculadora calcula el impuesto de dos formas: con la venta y sin ella. La diferencia es lo que cuesta esa venta. Así cuenta bien tus dividendos y otras ventas del año, que ya ocupan los primeros tramos.
Si tienes dividendos, el cálculo funciona igual: se suman a la ganancia en la base del ahorro, y la escala se aplica sobre el total. Para ver los dividendos con más detalle usa la calculadora de IRPF de dividendos.
Texto oficial: Ley 35/2006 del IRPF, texto consolidado vigente en el BOE. La escala del ahorro está en el artículo 66, con efectos desde el 1 de enero de 2025 para el tipo del 30 %.
Ejemplo
Vendes 500 acciones que compraste a 20 € y vendes a 36 €. Pagas 15 € de comisión al comprar y 15 € al vender.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Compra (500 × 20 €) | 10.000,00 € |
| Venta (500 × 36 €) | 18.000,00 € |
| Comisiones (15 € + 15 €) | 30,00 € |
| Ganancia | 7.970,00 € |
| IRPF: 6.000 € al 19 % | 1.140,00 € |
| IRPF: 1.970 € al 21 % | 413,70 € |
| Impuesto total | 1.553,70 € |
| Te queda de la venta (18.000 € − 15 € − impuesto) | 16.431,30 € |
El tipo medio es del 19,49 %: de cada 10 € de ganancia, Hacienda se lleva unos 2. Tu ganancia, ya con impuesto, queda en 6.416,30 €. El importe de la venta con la comisión descontada es de 17.985 €.
Qué cambia si hay pérdidas o recompra
Si vendes con pérdida, no pagas impuesto por esa venta. La pérdida se compensa con las ganancias del mismo año y, si sobra, con hasta el 25 % de tus dividendos e intereses. Lo que quede, lo puedes compensar en los 4 años siguientes (artículo 49).
Ejemplo: pierdes 1.000 € y cobras 2.000 € de dividendos. Compensas 500 € (el 25 % de 2.000 €) y te quedan 500 € para otros años. Tu base baja de 2.000 € a 1.500 € y ahorras 95 € de cuota. Para ver este reparto año a año, usa la calculadora de compensación de pérdidas.
La regla de los dos meses cambia el resultado. Si vendes valores cotizados con pérdida y compras valores iguales dentro de los dos meses anteriores o posteriores, esa pérdida no se cuenta ese año (artículo 33.5). Se suma cuando vendes los que te quedan. Activa la casilla de la calculadora para verlo.
Si vendes parte de las acciones que compraste en varias fechas, Hacienda considera vendidas las más antiguas primero. Para repartir la venta por lotes, mira la calculadora FIFO.
Para calcular el neto de una inversión sin impuestos, la calculadora de ganancia de acciones sirve en cualquier país. Para saber dónde se declara, mira la guía de la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de impuestos por vender acciones en España?
Entre el 19 % y el 30 % de la ganancia, según el tramo. Con una ganancia de hasta 6.000 € pagas el 19 %. Cada euro entre 6.000 € y 50.000 € paga el 21 %, y así sucesivamente.
¿Se paga impuesto si vendes con pérdida?
No. Una pérdida no paga impuesto. Se compensa con ganancias del año y con hasta el 25 % de los dividendos e intereses. Lo que sobre se puede compensar en los 4 años siguientes.
¿Importa el tiempo que he tenido las acciones?
No en España. El tipo no baja por tener las acciones más años. Solo cuenta la ganancia de cada ejercicio.
¿Las comisiones restan de la ganancia?
Sí, las de compra y las de venta, siempre que las puedas justificar. La calculadora las resta de la ganancia antes de aplicar la escala.
¿Cuándo se paga el impuesto?
Al presentar la declaración de la renta del año en que vendiste. El broker o el banco no suele retener nada al vender acciones, así que conviene apartar el dinero.
¿Es válido para fondos y ETF?
La regla de la ganancia es la misma en fondos y ETF, pero en los fondos de inversión españoles el traspaso no tributa y tienen su propia mecánica. Esta calculadora está pensada para acciones.