En resumen
- Con 3.000 € de dividendos españoles, 1.000 € de extranjeros y 4.000 € de otros ingresos del ahorro, los dividendos añaden 800,00 € de IRPF, un tipo medio del 20 %.
- La retención del 19 % sobre los dividendos españoles es de 570,00 € y la deducción por el impuesto pagado fuera es de 150,00 €, así que quedan 80,00 € por pagar en la renta.
- De los 4.000 € cobrados te quedan 3.200,00 € tras todos los impuestos.
- Los dividendos tributan en la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
¿Cuánto tributan los dividendos en España?
Los dividendos tributan entre el 19 % y el 30 %, según cuánto ahorro sumes en el año. Se declaran como rendimientos del capital mobiliario y van a la base del ahorro, junto con los intereses y las ganancias por vender inversiones. Esta calculadora es solo para residentes en España con régimen común del IRPF.
Con los valores de ejemplo cobras 3.000,00 € de dividendos de empresas españolas y 1.000,00 € de empresas extranjeras. Además tienes 4.000,00 € de otros ingresos del ahorro. Tus dividendos suman 4.000,00 € y añaden 800,00 € de IRPF.
La escala del ahorro
Los tipos se aplican por tramos: cada tramo paga solo su porcentaje. Los dividendos se apilan encima de lo que ya tengas en el ahorro, por eso pagan más si ese ahorro ya es alto.
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
En el ejemplo, los primeros 2.000 € de los dividendos caben en el tramo del 19 % y los otros 2.000 € caen en el del 21 %. El resultado es un tipo medio del 20 %: de cada 100 € de dividendos, 20 € son de IRPF. Ya no existe la antigua exención de 1.500 €. La norma está en los artículos 66 y 76 de la Ley 35/2006 del IRPF.
La retención del 19 %
Las empresas españolas te retienen el 19 % al pagarte el dividendo. No es un impuesto extra: es un adelanto de lo que debes. En el ejemplo, 3.000,00 € al 19 % son 570,00 € ya retenidos.
Al hacer la renta, comparas el IRPF real con lo retenido. Si el IRPF es mayor, pagas la diferencia. Si es menor, te devuelven el exceso. Con tus dividendos y esos otros ingresos, el IRPF es de 800,00 € y la retención de 570,00 €.
Dividendos de empresas extranjeras
Si inviertes en empresas de fuera, el país de origen suele retener un porcentaje, a menudo el 15 % cuando hay convenio con España. En España esos dividendos tributan igual, pero puedes deducir el impuesto pagado fuera, con un límite: no puede superar lo que pagarías en España por esa misma renta.
En el ejemplo, 1.000,00 € de dividendos extranjeros con el 15 % retenido son 150,00 € pagados fuera. El límite, al tipo medio de todo tu ahorro, es de 195,00 €. Como 150,00 € es menos, deduces los 150,00 € completos.
Si el país de origen retiene más de lo que prevé su convenio, ese exceso no se deduce en España. La deducción está en el artículo 80 de la ley.
Cómo usar la calculadora
- Escribe los dividendos españoles y los extranjeros, en bruto, antes de cualquier retención.
- Indica el porcentaje que retuvo el país de origen en los extranjeros.
- En las opciones avanzadas, escribe tus otros ingresos del ahorro (intereses y ganancias netas) y los gastos de administración y depósito de valores.
- Si tu banco te aplicó una retención distinta del 19 %, cámbiala en las opciones avanzadas.
Ejemplo
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Dividendos totales | 4.000,00 € |
| IRPF que añaden (escala del ahorro) | 800,00 € |
| Retención en España | 570,00 € |
| Deducción por impuesto pagado fuera | 150,00 € |
| A pagar en la renta (800,00 − 150,00 − 570,00) | 80,00 € |
| Te queda tras impuestos | 3.200,00 € |
Preguntas frecuentes
¿Los dividendos suman a mi sueldo?
No. Van a la base del ahorro, con su propia escala, aparte de la base general de tu sueldo. Tu sueldo no cambia el tipo que pagas por dividendos.
¿Tengo que declarar dividendos si ya me retuvieron el 19 %?
Sí, hay que incluirlos en la declaración de la renta. La retención es un adelanto, no el impuesto final. Que debas declarar o no depende de tus ingresos totales.
¿Qué gastos puedo restar a los dividendos?
Solo los gastos de administración y depósito de valores que te cobra tu entidad. No cuentan los gastos de gestión de carteras ni los intereses de préstamos para comprar acciones. Los gastos nunca dejan los dividendos por debajo de cero.
¿Qué pasa si el país de origen retiene más del 15 %?
Solo puedes deducir hasta el límite que marca el convenio. El resto lo debes pedir en el país de origen, no en España. La calculadora deduce lo que has puesto, con el tope del IRPF español.
¿Los dividendos en acciones o scrip también tributan?
Depende de cómo se cobren. Esta calculadora trata el dividendo en efectivo. Para otros casos, consulta el texto de la ley.
¿Esto vale para el País Vasco y Navarra?
No. Tienen su norma propia y sus propios tipos. Esta calculadora es solo para el régimen común.
Es una estimación sin el mínimo personal ni otras deducciones.