En resumen
- En Colombia, un empleado con salario de $ 10.000.000 que aporta $ 1.500.000 al mes a un FVP baja su retención en la fuente de $ 351.399 a $ 137.649.
- Ese aporte le ahorra $ 213.750 al mes y $ 2.565.000 al año; en 5 años son $ 12.825.000 menos de impuesto.
- El aporte voluntario es renta exenta hasta el 30 % del ingreso y 3.800 UVT al año, y con ese salario el beneficio llega hasta unos $ 1.820.000 al mes.
- Si retiras antes de 10 años sin usarlo en vivienda ni pensión, el fondo te practica la retención que no te hicieron.
¿Cuánto ahorras en impuestos con un fondo de pensiones voluntarias?
Con un salario de $ 10.000.000 y un aporte de $ 1.500.000 al mes, ahorras unos $ 213.750 al mes en retención en la fuente, es decir, $ 2.565.000 al año. De cada $ 100 que aportas, el Estado te deja de retener unos $ 14. Esta calculadora es solo para Colombia y para empleados con retención por el procedimiento 1.
Un fondo de pensiones voluntarias (FVP) es un ahorro para tu pensión que administra una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera. Lo que aportas por nómina se resta de la base de la retención en la fuente (el impuesto que tu empleador te descuenta cada mes). Por eso cobras más neto hoy.
¿Cómo se calcula el ahorro?
La calculadora hace la retención dos veces, sin aporte y con aporte, y resta. Los pasos, según el Estatuto Tributario:
- Ingresos del mes menos salud (4 %), pensión (4 %) y, si aplica, Fondo de Solidaridad Pensional.
- Se resta el aporte voluntario, hasta el 30 % del ingreso y 3.800 UVT al año (art. 126-1).
- Se resta la renta exenta del 25 %, con tope de 790 UVT al año (art. 206).
- Todo lo exento y deducido junto no puede pasar del 40 % ni de 1.340 UVT al año (art. 336).
- Sobre la base resultante se aplica la tabla del art. 383, de 0 % a 39 %.
Ahorro al mes = retención sin aporte − retención con aporte Ahorro total = ahorro al mes × 12 × años aportando
La UVT (unidad de valor tributario) vale $ 52.374 en 2026. Puedes cambiarla en Opciones avanzadas.
Cómo usar la calculadora
- Salario al mes: tu sueldo antes de descuentos.
- Aporte al fondo: lo que te descuentan por nómina para el FVP.
- Años aportando: para ver el ahorro acumulado.
- Opciones avanzadas: dependientes, medicina prepagada, intereses de vivienda, auxilio de transporte, UVT y salario mínimo.
Ejemplo
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Salario | $ 10.000.000 |
| Aporte al FVP al mes | $ 1.500.000 |
| Retención sin aportar | $ 351.399 |
| Retención con el aporte | $ 137.649 |
| Ahorro al mes | $ 213.750 |
| Ahorro al año | $ 2.565.000 |
| Ahorro en 5 años | $ 12.825.000 |
¿Hasta cuánto conviene aportar?
El beneficio no crece sin fin. Con $ 10.000.000 de salario, a partir de unos $ 1.820.000 al mes se llena el límite del 40 %, y lo que aportes de más ya no baja la retención. Si ganas poco y no te retienen, tampoco hay ahorro de impuestos: la retención empieza cuando la base pasa de 95 UVT al mes.
¿Qué pasa si retiras antes de 10 años?
Pierdes el beneficio. El art. 126-1 dice que el retiro de aportes que se excluyeron de la retención implica que el fondo practique la retención no hecha en su momento. Se salva el retiro si:
- Los aportes llevan al menos 10 años en el fondo.
- Los usas para comprar vivienda, con escritura que lo acredite.
- Cumples requisitos de pensión de vejez, o hay muerte o incapacidad que dé derecho a pensión.
La calculadora estima ese pago como lo ahorrado hasta ahora: en el ejemplo, $ 12.825.000 a los 5 años. Es una cifra aproximada, porque el fondo usa las normas de cada año y los rendimientos también cuentan.
Preguntas frecuentes
¿Un FVP baja el impuesto de renta o solo la retención?
Ambos. En el año, el aporte es renta exenta en tu declaración, con los mismos topes. Si no declaras, el ahorro se ve solo en la retención mensual.
¿Cuál es el tope de aportes con beneficio?
El 30 % de tu ingreso laboral del año y 3.800 UVT al año, sumando AFC y fondo voluntario. Además, el total de exentas y deducciones no pasa del 40 % ni de 1.340 UVT.
¿Puedo sacar el dinero para comprar vivienda?
Sí, sin perder el beneficio, si el retiro se destina a adquirir vivienda y lo acreditas con la escritura. Para una cuenta pensada para eso, mira la calculadora de AFC.
¿Cuánto me retienen en realidad cada mes?
Depende de tu salario y deducciones. Compruébalo en la calculadora de retención en la fuente.
¿Esto es asesoría?
No. Son estimaciones con la normativa vigente. Para tu caso, confirma con tu fondo o con la DIAN.
Fuentes: Estatuto Tributario compilado por la DIAN, arts. 126-1, 206, 336, 383 y 387.