En resumen
- En México, la aportación de tu empresa al fondo de ahorro no paga ISR si es igual a la tuya y no pasa del 13 % de tu sueldo ni de 1.3 veces la UMA anual.
- Con un sueldo de $20,000 al mes y una aportación del 13 %, tú pones $31,200 al año, tu empresa otro tanto y juntas $62,400, sin pagar ISR.
- Con la UMA actual ($117.31 al día), el tope de 1.3 UMA es de $55,633.03 al año; desde un sueldo de $35,662.20 al mes, manda ese tope y no el 13 %.
- Con $50,000 al mes y el 13 %, tu empresa aporta $78,000: $22,366.97 pasan del tope y pagan unos $6,338.35 de ISR.
¿Cómo se calcula el fondo de ahorro?
El fondo de ahorro se calcula así: de cada sueldo se te descuenta un porcentaje y tu empresa pone la misma cantidad. Con un sueldo de $20,000 al mes y el 13 %, tú aportas $2,600 al mes ($31,200 al año), tu empresa otros $31,200 y juntas $62,400 al año.
Es una prestación que da la empresa si quiere: la ley no la obliga. Si la da, lo normal es que te la entreguen una vez al año o cuando dejas el trabajo. Tu parte es tu dinero. La parte de la empresa es un extra que llega de golpe.
Esta calculadora solo sirve para México. Se basa en la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), el impuesto que se descuenta de tu sueldo.
Cómo usar la calculadora
Solo necesitas dos datos:
- Tu sueldo mensual. Tu sueldo base, sin horas extra ni bonos.
- El porcentaje de tu sueldo que aportas. Está en tu contrato o en tu recibo de nómina. Lo más común es el 13 %, que es lo máximo que la ley deja a la empresa aportar sin pagar impuestos.
En Opciones avanzadas puedes cambiar el valor diario de la UMA (la Unidad de Medida y Actualización, una cifra del INEGI que sirve para medir topes y multas). Ahí está el de 2026: $117.31 al día.
Cuánto del fondo está libre de ISR
Lo que pone tu empresa no paga ISR si cumple tres cosas (artículo 27, fracción XI, de la Ley del ISR):
- Es igual a lo que aportas tú.
- No pasa del 13 % de tu sueldo.
- No pasa de 1.3 veces la UMA anual. En 2026, la UMA anual es de $42,794.64, así que el tope es de $55,633.03 al año.
Vale el menor de los dos topes. Con un sueldo de hasta $35,662.20 al mes, el 13 % es más bajo y es el que manda. Con un sueldo mayor, manda el tope en pesos. Por eso, con $50,000 al mes, tu empresa solo puede aportar sin ISR el 9.27 % de tu sueldo, no el 13 %.
La ley dice «salario mínimo general elevado al año», pero desde la reforma que desligó el salario mínimo de las demás cifras (DOF del 27 de enero de 2016), cuando una ley usa el salario mínimo como medida se entiende que habla de la UMA, igual que en el aguinaldo y la PTU. La calculadora usa el valor anual de la UMA que publica el INEGI.
Fórmula
Anual = sueldo mensual × 12 Tu aportación = anual × porcentaje Aportación de la empresa = la misma cantidad Total = tu aportación + la de la empresa Tope = el menor entre (13 % × anual) y (1.3 × UMA anual) Libre de ISR = la aportación de la empresa, hasta el tope Pasa del tope = aportación de la empresa − libre de ISR
- UMA anual: UMA diaria × 30.4 × 12. Con $117.31: $3,566.22 al mes y $42,794.64 al año.
- Lo que pasa del tope se suma a tu sueldo del mes y paga ISR con la tarifa mensual del SAT.
Ejemplo: sueldo de $20,000 al mes
Con $20,000 al mes y una aportación del 13 %, todo el fondo queda libre de ISR:
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Sueldo de un año | $240,000.00 |
| Tu aportación al año (13 %) | $31,200.00 |
| Aportación de tu empresa | $31,200.00 |
| Total que juntas | $62,400.00 |
| Tope que se aplica (13 % del sueldo) | $31,200.00 |
| Pasa del tope | $0.00 |
Por cada 100 pesos de tu sueldo, 13 van al fondo y tu empresa pone otros 13: son 26 pesos de ahorro por cada 100.
Ejemplo: sueldo de $50,000 al mes
Con $50,000 al mes y el 13 %, la aportación de tu empresa pasa del tope en pesos:
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Tu aportación al año | $78,000.00 |
| Aportación de tu empresa | $78,000.00 |
| Total que juntas | $156,000.00 |
| Tope que se aplica (1.3 UMA) | $55,633.03 |
| Pasa del tope | $22,366.97 |
| ISR estimado de lo que pasa | $6,338.35 |
| Lo que recibes del fondo | $149,661.65 |
Aun pagando ese ISR, te quedan $149,661.65 de $156,000.00: cerca de 96 pesos de cada 100.
Qué pasa con lo que pasa del tope
Solo se grava el excedente de la aportación de tu empresa. Se trata como un ingreso más de tu trabajo. Con $20,000 al mes y una aportación del 20 %, tú pones $48,000 al año, tu empresa otro tanto y juntas $96,000. El tope es de $31,200, así que pasan $16,800 y pagan unos $3,619.53 de ISR.
Tu propia aportación no paga ISR otra vez: ya salió de tu sueldo. Y los intereses que dé el fondo pueden tener otro trato en el ISR, por eso aparecen aparte en tu recibo.
Las cifras son estimaciones. El ISR real depende de cómo lo retiene tu empresa y se ajusta en tu declaración anual. Si te interesa ver cuánto te descuentan cada mes, usa la calculadora de ISR y sueldo neto.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el fondo de ahorro y cómo se calcula?
Es una prestación en la que tú y tu empresa aportan la misma cantidad de tu sueldo. Se calcula multiplicando tu sueldo por el porcentaje que aportas. Con $20,000 al mes y el 13 %, son $2,600 al mes de cada lado.
¿Cuánto es el máximo que puede aportar la empresa sin pagar impuestos?
El 13 % de tu sueldo, sin pasar de 1.3 veces la UMA anual: $55,633.03 en 2026. Con un sueldo de hasta $35,662.20 al mes manda el 13 %; con uno mayor, el tope en pesos.
¿El fondo de ahorro paga ISR?
No, mientras la aportación de la empresa sea igual a la tuya y esté dentro de los topes. Lo que pase de ahí paga ISR como parte de tu ingreso. Con $50,000 al mes y el 13 %, son unos $6,338.35 al año.
¿El fondo de ahorro cuenta para el IMSS?
Solo si no cumple las reglas. Según el artículo 27 de la Ley del Seguro Social, el ahorro no suma a tu salario base de cotización si los depósitos son iguales de ti y de la empresa y no puedes retirarlo más de dos veces al año. Si no, se suma y sube tu salario diario integrado.
¿En qué fecha me entregan el fondo de ahorro?
¿En qué se diferencia de una caja de ahorro?
En la caja de ahorro solo pone dinero el trabajador; en el fondo de ahorro, la empresa pone lo mismo que tú. Si quieres guardar más por tu cuenta para tu retiro, mira la calculadora de Afore y ahorro voluntario.