En resumen
- Un autónomo en estimación directa puede deducir los suministros de su vivienda en el 30 % de la proporción de metros que dedica a la actividad.
- Con una casa de 90 m², 12 m² de trabajo y 160 € al mes de suministros, el porcentaje es el 4 % y se deducen 76,80 € al año.
- Con un tipo del IRPF del 30 %, esos 76,80 € suponen un ahorro estimado de 23,04 € al año.
- Si pruebas un porcentaje mayor o menor con medios válidos, la ley permite usar ese en lugar del 30 % de la proporción.
¿Cuánto puedo deducir de los suministros de casa como autónomo?
Puedes deducir el 30 % de la proporción de tu casa que usas para trabajar, aplicada a lo que pagas de agua, gas, electricidad, teléfono e Internet. Es una regla de España para autónomos en estimación directa que afectan parte de su vivienda habitual a la actividad. Está en el artículo 30.2.5.ª b) de la Ley del IRPF, el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
De cada 100 € de suministros, con una casa de 90 m² y 12 m² de trabajo, se deducen 4 €.
Cómo usar la calculadora
- Escribe la superficie total de la vivienda y los metros que usas solo para trabajar.
- Anota lo que pagas de media cada mes por electricidad, agua, gas y teléfono e Internet.
- Indica los meses del año en que trabajas en casa.
- En las opciones avanzadas puedes cambiar el porcentaje legal, poner un porcentaje que puedas probar o ajustar tu tipo de IRPF para estimar el ahorro.
Fórmula
porcentaje = 30 % × metros de trabajo / metros totales deducible = suministros del año × porcentaje
El resultado se redondea al céntimo. El ahorro es el deducible por tu tipo de IRPF aproximado.
Ejemplo
Una casa de 90 m² con 12 m² de despacho. Pagas 70 € de luz, 20 € de agua, 30 € de gas y 40 € de teléfono e Internet al mes, durante 12 meses.
| Dato | Resultado |
|---|---|
| Parte de la casa que usas | 13,33 % |
| Porcentaje que se aplica | 4,00 % |
| Suministros al mes | 160,00 € |
| Suministros al año | 1.920,00 € |
| Gasto deducible al año | 76,80 € |
| Deducible al mes | 6,40 € |
| Ahorro con un tipo del 30 % | 23,04 € |
Qué significa que la vivienda esté afecta
Una vivienda está «afecta» cuando una parte de ella se usa de verdad para la actividad económica, por ejemplo una habitación que es tu despacho. El resto de la casa sigue siendo uso privado. Por eso la ley no deja deducir todo el recibo: solo la parte que corresponde a esa zona, y además aplica el 30 % sobre esa parte para tener en cuenta que en casa también se vive.
Con el ejemplo de arriba, tu despacho ocupa 13,33 % de la casa. Aplicar el 30 % a esa proporción da el 4 % que se usa para deducir. Si el despacho fuera mucho más grande, el porcentaje subiría en la misma proporción.
Cómo se repite el cálculo cada año
Los importes cambian con las tarifas y el consumo, así que conviene volver a calcular cuando cambien tus recibos. Guarda las facturas del año completo, súmalas por tipo de suministro y compara con el resultado de la calculadora antes de preparar la declaración trimestral o anual.
Requisitos y errores comunes
- La vivienda debe ser tu vivienda habitual y estar afecta de forma parcial a la actividad.
- Los metros deben corresponder a una zona usada para trabajar. Si no cumples con esto, Hacienda puede discutir el gasto.
- Las facturas deben ir a tu nombre y estar anotadas en tus libros de gastos.
- No sirve para asalariados que teletrabajan: esa compensación es otra cosa.
- Este cálculo no incluye el alquiler, la hipoteca ni el IBI de la casa, que tienen sus propias reglas.
- Es una estimación orientativa. Consulta la normativa oficial para tu caso.
Preguntas frecuentes
¿Qué suministros entran?
La ley cita agua, gas, electricidad, telefonía e Internet. Son los que calcula esta página.
¿Puedo deducir más del 30 %?
La ley dice «salvo que se pruebe un porcentaje superior o inferior». Si lo pruebas, usa ese porcentaje en la opción avanzada.
¿Y si trabajo solo unos meses en casa?
Cuenta solo los meses en que usas esa zona para la actividad. Indica esos meses en la calculadora.
¿Sirve para estimación objetiva (módulos)?
No. La regla es para la estimación directa. En módulos el rendimiento sale con otros índices.
¿Puedo deducir los suministros de una casa que alquilo o que no es mi vivienda habitual?
La regla de esta página es para la vivienda habitual. Un local o una segunda vivienda dedicados a la actividad siguen otras reglas distintas.
¿Cuánto me ahorro en impuestos?
Depende de tu tipo de IRPF. La calculadora usa un tipo aproximado que puedes cambiar.