En resumen
- Un autónomo que factura 36.000 € al año, el 80 % a empresas con retención del 15 %, acumula 4.320 € retenidos.
- Con 9.600 € de gastos, su rendimiento neto es de 26.400 € y su IRPF estimado, de 5.031 €.
- Le faltan 711 € para cubrirlo: saldría a pagar esa diferencia en la renta.
- Para que la retención cuadrase tendría que ser del 17,47 % de lo que factura a clientes que retienen.
Qué retención te aplican como autónomo
Si eres autónomo profesional, tus clientes empresa o autónomos te retienen un 15 % de IRPF sobre el importe de la factura sin IVA. Si empiezas, la retención es del 7 % el año de inicio y los dos siguientes. Lo dice el artículo 95 del Reglamento del IRPF.
Esa retención es un adelanto de tu impuesto, no el impuesto final. Esta calculadora la cruza con tu IRPF anual estimado para decirte si te sobra o te falta. Es solo para España.
Cuándo la retención es del 7 %
Se aplica el 7 % si no ejerciste ninguna actividad profesional el año anterior al inicio. Debes comunicarlo por escrito a tu cliente, que guarda el documento firmado. Sin esa comunicación, te aplicará el 15 %.
También hay tipos del 2 % para actividades agrícolas y ganaderas, y del 1 % para el engorde de porcino y la avicultura.
Cómo se compara con tu renta
Se hacen cinco pasos:
Retenciones = facturación × % a clientes que retienen × tipo Rendimiento neto = ingresos − gastos − otras reducciones IRPF estatal = escala(neto) − escala(mínimo del contribuyente) IRPF total = estatal + autonómico Saldo = retenciones − IRPF total
La escala general estatal del artículo 63 de la Ley del IRPF es esta:
| Hasta | Tipo |
|---|---|
| 12.450 € | 9,5 % |
| 20.200 € | 12 % |
| 35.200 € | 15 % |
| 60.000 € | 18,5 % |
| 300.000 € | 22,5 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % |
El mínimo del contribuyente es de 5.550 € al año (artículo 57). Si tu saldo es positivo, te devolverían la diferencia. Si es negativo, la pagarías al presentar la renta.
Cómo usar la calculadora
- Lo que facturas: el total anual sin IVA.
- Retención que te aplican: 15 %, 7 %, 2 % o 1 %.
- Parte a clientes que retienen: los particulares no retienen, así que baja este porcentaje si trabajas con ellos.
- Gastos deducibles: incluye la cuota de autónomos.
- Avanzadas: el mínimo del contribuyente, la parte autonómica y otras reducciones.
Ejemplo
Una diseñadora factura 36.000 € al año. El 80 % va a empresas que le retienen el 15 %. Tiene 9.600 € de gastos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación que retiene | 28.800,00 € |
| Retenciones | 4.320,00 € |
| Rendimiento neto | 26.400,00 € |
| IRPF estatal | 2.515,50 € |
| IRPF total estimado | 5.031,00 € |
| Saldo a pagar | 711,00 € |
Le faltan 711 € para cubrir su IRPF. De cada 100 € que factura a empresas, le retienen 15 € y le hubieran hecho falta unos 17,47 €.
Qué no incluye
Es una estimación. No incluye deducciones en cuota, otras rentas ni lo que ya hayas pagado con el modelo 130. La parte autonómica se supone igual a la estatal salvo que la cambies, porque cada comunidad tiene su escala. Para ver la retención de una factura concreta con IVA, usa la calculadora de retención en facturas. Para el impuesto completo, mira el IRPF de autónomos y la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me retienen siendo autónomo?
Un 15 % del importe sin IVA si eres profesional. Un 7 % si estás en el año de inicio o en los dos siguientes y lo has comunicado. En una factura de 1.000 € son 150 € o 70 €.
¿Puedo pedir que me retengan menos?
La retención la fija la norma según tu actividad, no tu elección. Lo que sí controlas es comunicar por escrito que cumples las condiciones del 7 %.
¿Si me retienen el 15 % ya he pagado todo mi IRPF?
No. Es un adelanto. En la renta se compara con tu impuesto real y se paga o se devuelve la diferencia.
¿Los particulares me retienen?
No. Solo retienen empresas y profesionales. Por eso hay un campo para indicar qué parte de tu facturación lleva retención.
¿Qué pasa si mi retención es menor que mi IRPF?
Pagas la diferencia al presentar la renta. Calcular antes el saldo te ayuda a reservar ese dinero durante el año.