En resumen
- En Colombia, con un salario de $ 3.000.000 al mes, el devengado es de $ 3.249.095 con el auxilio de transporte y al empleado le llegan $ 3.009.095 después de salud y pensión.
- Ese mismo empleado le cuesta a una empresa exonerada $ 4.443.802 al mes: de cada $ 100 de salario, unos $ 148.
- Con un salario de $ 8.000.000 la retención en la fuente es de $ 92.049, al empleado le llegan $ 7.187.951 y a la empresa le cuesta $ 11.068.467.
- Quien gana menos de 10 salarios mínimos no genera salud, ICBF ni SENA a una empresa exonerada.
¿Cómo se calcula la nómina de un empleado en Colombia?
La nómina de un mes se calcula sumando el salario y el auxilio de transporte (el devengado), restando los descuentos del empleado y añadiendo los aportes y las provisiones que paga el empleador. Con $ 3.000.000 al mes, el devengado es de $ 3.249.095 y al empleado le llegan $ 3.009.095.
Una nómina tiene dos lados. El empleado recibe el devengado menos salud (4 %), pensión (4 %), el Fondo de Solidaridad Pensional si gana mucho y la retención en la fuente. La empresa paga además su parte de seguridad social, los aportes parafiscales y guarda cada mes lo de la prima, las cesantías y las vacaciones.
Esta calculadora solo sirve para Colombia y para empleados con contrato laboral. Es una estimación: tu contador puede aplicar criterios distintos.
Cómo usar la calculadora
Basta con el salario bruto al mes. Después elige:
- Clase de riesgo (ARL): de I (oficina) a V (riesgo máximo). Es lo que paga la empresa por accidentes y enfermedades del trabajo.
- Empresa exonerada: si está marcada, no paga salud, ICBF ni SENA por quienes ganan menos de 10 salarios mínimos.
En Opciones avanzadas puedes marcar salario integral, quitar el auxilio de transporte, indicar si el empleado tiene personas a cargo y cambiar el salario mínimo (SMMLV), el auxilio y la UVT (la unidad de valor que usa la DIAN) para otro año.
Fórmulas de la nómina
Devengado = salario + auxilio de transporte Empleado = devengado − salud 4 % − pensión 4 % − solidaridad − retención Empleador = salud 8,5 % + pensión 12 % + ARL + caja 4 % + ICBF 3 % + SENA 2 % Provisiones = prima + cesantías + intereses de cesantías + vacaciones Costo = devengado + aportes del empleador + provisiones
- El auxilio de transporte se paga a quien gana hasta 2 salarios mínimos y no paga aportes.
- Los aportes se calculan sobre el ingreso base de cotización (IBC), con tope de 25 salarios mínimos. En el salario integral, sobre el 70 %.
- Prima y cesantías son (salario + auxilio) / 12 cada mes; los intereses, el 12 % de las cesantías; las vacaciones, salario / 24.
Ejemplo: nómina de un empleado con $ 3.000.000
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Salario | $ 3.000.000 |
| Auxilio de transporte | $ 249.095 |
| Salud y pensión del empleado | $ 240.000 |
| Neto que recibe | $ 3.009.095 |
| Pensión del empleador (12 %) | $ 360.000 |
| ARL (riesgo I) | $ 15.700 |
| Caja de compensación (4 %) | $ 120.000 |
| Prima | $ 270.758 |
| Cesantías | $ 270.758 |
| Intereses de cesantías | $ 32.491 |
| Vacaciones | $ 125.000 |
| Costo total para la empresa | $ 4.443.802 |
Con este salario no hay retención en la fuente, y la empresa exonerada no paga salud, ICBF ni SENA. Con $ 8.000.000 al mes cambian dos cosas: se suma un 1 % de solidaridad y empieza la retención, de $ 92.049.
Qué paga el empleador por encima del salario
El empleador paga más del salario que ve el empleado. Los aportes (pensión, ARL, caja y, si no está exonerado, salud, ICBF y SENA) van cada mes a la planilla PILA. Las provisiones son dinero que la empresa aparta para pagar después: la prima en junio y diciembre, las cesantías cada año y las vacaciones cuando se toman.
Para ver el costo desglosado con más detalle, usa la calculadora del costo de un trabajador. Para ver solo lo que le llega al empleado, usa la de salario neto.
Qué no incluye esta nómina
- Meses incompletos: calcula antes el sueldo de los días trabajados.
- Horas extra, recargos nocturnos, comisiones y bonos.
- Otras deducciones: medicina prepagada, intereses de vivienda, libranzas o aportes voluntarios.
Puedes mirar cada descuento en descuentos de nómina, cada aporte en aportes de seguridad social y el impuesto en retención en la fuente de salarios.
Fuentes oficiales
- Ley 100 de 1993: salud, pensión y solidaridad.
- Estatuto Tributario: exoneración (art. 114-1) y retención (art. 383).
- Código Sustantivo del Trabajo: prima, cesantías, vacaciones y salario integral.
- DIAN: valor de la UVT.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se hace la nómina de un empleado paso a paso?
Primero suma el salario y el auxilio de transporte. Después resta salud, pensión y, si corresponde, solidaridad y retención. Por último suma los aportes del empleador y las provisiones para saber el costo. La calculadora hace los tres pasos a la vez.
¿Qué diferencia hay entre devengado y neto?
El devengado es todo lo que se le reconoce al empleado en el mes, con el auxilio. El neto es lo que le llega después de los descuentos. En el ejemplo, $ 3.249.095 y $ 3.009.095.
¿Quién paga la salud y la pensión?
Las dos partes. El empleado aporta el 4 % de cada una. El empleador aporta el 12 % de pensión y el 8,5 % de salud, salvo que esté exonerado de la salud.
¿Todas las empresas están exoneradas de salud, ICBF y SENA?
No. Lo están las sociedades que declaran renta y las personas naturales con dos o más empleados, y solo por quienes ganan menos de 10 salarios mínimos. Por encima de ese salario pagan todo.
¿Se paga auxilio de transporte a todos?
No, solo a quien gana hasta 2 salarios mínimos. Si el salario pasa de ese límite, el auxilio desaparece de la nómina.
¿Sirve para otro año o para otro país?
Sirve para otros años si cambias el salario mínimo, el auxilio y la UVT en Opciones avanzadas. Para otro país no sirve: las normas son colombianas.