En resumen
- Hacienda se queda el 20 % de lo que pasa de 40.000 € en cada décimo o apuesta premiados; un premio de 40.000 € justos no paga nada.
- Con el Gordo de Navidad, 400.000 € al décimo de 20 €, Hacienda se queda 72.000 € y tú cobras 328.000 €.
- Si llevas 5 € de un décimo de 20 € con el Gordo, te tocan 100.000 €: Hacienda se queda 18.000 € y tú cobras 82.000 €.
- Lo retiene quien paga el premio y no va en la declaración de la renta; la pedrea, el reintegro y los premios de hasta 40.000 € no pagan.
Cuánto se lleva Hacienda de un premio de lotería
Hacienda se lleva el 20 % de lo que pasa de 40.000 € en cada décimo, cupón o apuesta premiados. Lo que no pasa de 40.000 € no paga nada. Un premio de 40.000 € justos tampoco paga: la ley deja libres los premios «iguales o inferiores» a esa cifra.
Es el gravamen especial sobre los premios de loterías, que regula la disposición adicional trigésima tercera de la Ley del IRPF (el IRPF es el impuesto sobre la renta). Esa parte libre de 40.000 € se llama parte exenta.
La parte exenta es de cada décimo o apuesta, no de cada persona ni de cada sorteo. Si tienes tres décimos del mismo número premiado, cada uno tiene sus 40.000 € libres, y la cuenta se hace por separado.
Entran en este impuesto:
- Los sorteos de Loterías y Apuestas del Estado: Lotería de Navidad, El Niño, Lotería Nacional de los jueves y sábados, Euromillones, Primitiva, Bonoloto, El Gordo de la Primitiva, la Quiniela y el resto de sus juegos.
- Los juegos de la ONCE, los sorteos de Cruz Roja y las loterías de las comunidades autónomas.
- Las loterías públicas o de entidades sin ánimo de lucro de otros países de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo con fines parecidos.
Esta calculadora sirve solo para España. Quien no vive en España paga lo mismo (20 % de lo que pasa de 40.000 €) por la disposición adicional quinta de la ley de no residentes. En el País Vasco y Navarra la norma es foral: las cifras suelen coincidir, pero confírmalo en tu hacienda foral.
Cómo usar la calculadora
- Sorteo: elige el tuyo. En Navidad y El Niño el décimo cuesta 20 €, así que no hace falta escribirlo.
- Premio que te toca: en Navidad y El Niño puedes elegir el premio de la lista. Si no está, elige «Otro importe» y escribe el premio del décimo o la apuesta entera, no el de tu parte.
- Lo que cuesta el décimo o la apuesta: solo sale en los otros sorteos. Lo pone en el décimo, el cupón o el resguardo.
- ¿Lo compartes?: si el décimo es de varias personas a partes iguales, di cuántas. Si llevas una participación, escribe lo que jugaste tú.
En «Opciones avanzadas» puedes poner cuántos décimos o apuestas iguales te han tocado.
Las cifras de la lista son las del programa habitual de premios de Navidad y El Niño, con décimo de 20 €: compruébalas en el programa oficial del sorteo y, si no coinciden, elige «Otro importe» y escribe la tuya.
Cómo se calcula
Parte exenta = 40.000 € (menos si la apuesta costó menos de 0,50 €) Lo que pasa = Premio − Parte exenta (nunca menos de 0) Hacienda = 20 % × Lo que pasa Lo que cobras = Premio − Hacienda
- Premio: lo que paga el décimo o la apuesta entera.
- Parte exenta: 40.000 € por décimo o apuesta. Si la apuesta costó menos de 0,50 €, baja en proporción: una apuesta de 0,25 € tiene 20.000 € libres. Hoy casi ningún juego cuesta menos de 0,50 €.
- Lo que pasa: la parte del premio que paga impuesto. Hacienda la llama base del gravamen.
Si jugaste una participación o lo compartes
Si compartes un décimo, la parte exenta se reparte igual que el premio, según lo que jugó cada uno. Los 40.000 € libres son del décimo, no de cada persona.
Con una participación de 5 € de un décimo de 20 €, tu parte es una de cada 4. Te tocan una cuarta parte del premio y una cuarta parte de la parte exenta: 10.000 €. Si la participación lleva recargo (pagas 6 € por 5 € jugados), cuenta lo jugado, 5 €, no lo que pagaste.
Si el décimo es de varios, conviene que al cobrar conste cuánto es de cada uno. Si lo cobra uno solo y luego lo reparte, Hacienda puede verlo como una donación; si es tu caso, mira cuánto pagaría quien lo recibe con la calculadora del impuesto de donaciones.
Ejemplo: el Gordo de Navidad y el primer premio de El Niño
El Gordo de Navidad paga 400.000 € al décimo de 20 €. Le quitas los 40.000 € libres y quedan 360.000 €; Hacienda se queda el 20 %, 72.000 €. Tú cobras 328.000 €.
El primer premio de El Niño paga 200.000 € al décimo. Quedan 160.000 € por encima de la parte exenta: Hacienda se queda 32.000 € y tú cobras 168.000 €.
| Premio | Por décimo | Hacienda | Cobras |
|---|---|---|---|
| Gordo de Navidad | 400.000 € | 72.000 € | 328.000 € |
| Gordo, participación de 5 € | 100.000 € | 18.000 € | 82.000 € |
| Primer premio de El Niño | 200.000 € | 32.000 € | 168.000 € |
| Pedrea de Navidad | 100 € | 0 € | 100 € |
Si un décimo con 60.000 € es de 3 personas a partes iguales, a cada una le tocan 20.000 € y tiene 13.333,33 € libres (un tercio de 40.000 €). Pasan 6.666,67 €: cada una paga 1.333,33 € y cobra 18.666,67 €. Entre las tres pagan 4.000 €, lo mismo que si el décimo fuera de una sola persona.
Del cuarto premio de Navidad para abajo (20.000 € al décimo o menos), un décimo entero no paga nada, y la pedrea y el reintegro tampoco.
Cuándo y cómo se paga
Te lo retiene quien paga el premio. Cuando cobras en la administración, en el banco o en la ONCE, te descuentan ya el 20 % de lo que pasa de la parte exenta y te dan el resto. Si te lo han retenido, o el premio no pasa de la parte exenta, no tienes que presentar nada.
No va en la declaración de la renta. La ley dice que estos premios no se suman al resto de tus ingresos: el 20 % es el impuesto final, ganes lo que ganes.
Solo si no te retuvieron nada, por ejemplo con un premio de una lotería de otro país de la Unión Europea, presentas tú el impuesto con el modelo 136 de la Agencia Tributaria.
Lo que no entra en este impuesto
Las apuestas deportivas de empresas privadas, los casinos, el bingo y los premios de concursos no pagan este 20 %: se suman a tus ingresos en la declaración de la renta como ganancia patrimonial, y pagan según tus tramos del IRPF.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se lleva Hacienda del Gordo de Navidad?
De un décimo entero con el Gordo, 400.000 €, Hacienda se lleva 72.000 € y tú cobras 328.000 €. Es el 20 % de lo que pasa de los 40.000 € libres. Con una serie entera (10 décimos) serían 720.000 € para Hacienda.
¿Cuánto se lleva Hacienda de El Niño?
Del primer premio de El Niño, 200.000 € al décimo, Hacienda se lleva 32.000 € y tú cobras 168.000 €. Del segundo, 75.000 € al décimo, se lleva 7.000 €. Del tercero, 25.000 € al décimo, nada.
¿Qué premios de lotería están exentos?
Los de 40.000 € o menos por décimo o apuesta no pagan nada, y los más grandes solo pagan por lo que pasa de esa cifra. Por eso la pedrea, el reintegro y los premios pequeños de la Primitiva o de la ONCE te los pagan enteros.
¿Qué pasa si el premio de lotería es compartido?
Los 40.000 € libres se reparten entre quienes comparten el décimo, según lo que jugó cada uno. Si el décimo es de cuatro personas a partes iguales, cada una tiene 10.000 € libres y paga el 20 % de lo que le toque por encima.
¿Tengo que declarar el premio de la lotería en la renta?
No. El premio no va en la declaración de la renta porque ya pagó su impuesto al cobrarlo. Solo si no te retuvieron nada, como en algunos premios de otros países de la Unión Europea, presentas el modelo 136.
¿Cuánto se lleva Hacienda de la Primitiva o de la ONCE?
Lo mismo que en el resto de loterías: el 20 % de lo que pasa de 40.000 € en cada apuesta o cupón. Un premio de 1.000.000 € en una apuesta de la Primitiva paga 192.000 € y te deja 808.000 €.