En resumen
- Con un dividendo bruto de 1.000 €, la retención del 19 % es de 190,00 € y cobras 810,00 € netos.
- La retención es un adelanto: el impuesto real sale de la escala del ahorro, del 19 % al 30 %.
- Con otras rentas del ahorro de 49.500 €, el dividendo de 1.000 € paga 220,00 € y al declarar debes 30,00 € más.
- Un no residente con convenio al 15 % cobra 850,00 € netos de cada 1.000 € de dividendo.
¿Cuánto te retienen por un dividendo en España?
La retención general es del 19 % del dividendo bruto. Quien paga el dividendo ingresa ese 19 % en Hacienda y a ti te llega el resto. Con 1.000 € de dividendo, te retienen 190,00 € y cobras 810,00 €. Lo fija el artículo 101.4 de la Ley del IRPF.
La retención es un adelanto, no el impuesto final. Los dividendos son rendimientos del capital mobiliario (artículo 25 de la misma ley) y se suman a la base del ahorro. Al declarar, Hacienda compara lo que te retuvo con lo que de verdad toca pagar.
Cómo usar la calculadora
- Elige si eres residente en España o no residente.
- Escribe el dividendo bruto del año, antes de la retención.
- En opciones avanzadas puedes cambiar la retención, añadir otras rentas del ahorro (intereses o ganancias por vender) y los gastos de custodia de tus valores.
Verás el neto cobrado, la retención, el impuesto real y la diferencia: positiva si pagas más al declarar, negativa si te devuelven.
Fórmula
retención = dividendo bruto × tipo de retención neto cobrado = dividendo bruto − retención base del ahorro = otras rentas + (dividendo − gastos de custodia) impuesto del dividendo = escala(base) − escala(otras rentas) diferencia = impuesto del dividendo − retención
La escala del ahorro (artículo 66 de la ley, suma del tramo estatal y el autonómico habitual) es esta:
| Parte de la base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Es una escala por tramos: cada tipo se aplica solo a la parte que cae en su tramo, no a todo el importe.
Ejemplo
Cobras 1.000 € de dividendo bruto y no tienes otras rentas del ahorro.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Retención del 19 % | 190,00 € |
| Neto cobrado | 810,00 € |
| Impuesto real | 190,00 € |
| Diferencia al declarar | 0,00 € |
Como todo el dividendo cae en el primer tramo (19 %), la retención coincide con el impuesto.
Ahora imagina que tienes otras rentas del ahorro por 49.500 €. De cada 1.000 € de dividendo, 500 € van al 21 % y 500 € al 23 %: el impuesto real es de 220,00 €. Te retuvieron 190,00 €, así que debes 30,00 € más al declarar.
Y si tienes 100 € de gastos de custodia (administración y depósito de valores, artículo 26), el dividendo que tributa baja a 900 €. El impuesto es de 171,00 € y te devuelven 19,00 €.
Residente y no residente
- Residente: la retención adelanta el impuesto y lo regularizas en tu declaración de la renta.
- No residente: se aplica una retención, el 19 % general, que suele ser el impuesto final en España. Si tu país tiene convenio con España, el tipo puede ser menor, por ejemplo el 15 %: de 1.000 € cobras 850,00 €. La norma es el texto refundido de la Ley del IRPF de no residentes.
Tu país de residencia puede gravar también ese dividendo y, normalmente, descontar lo ya pagado en España. Consulta su normativa oficial.
Errores comunes
- Creer que el 19 % es el impuesto final. Si tus rentas del ahorro superan 6.000 €, parte del dividendo paga más.
- Olvidar los gastos de custodia. Se restan los de administración y depósito, no los de gestión discrecional de carteras.
- No sumar otras rentas. Intereses y ganancias por vender acciones comparten la misma base del ahorro.
- Usar el neto como si fuera el bruto. El tipo se calcula siempre sobre el importe bruto.
Para repasar tu declaración, usa la calculadora de renta en España.
Preguntas frecuentes
¿Qué retención se aplica a los dividendos en España?
El 19 % del dividendo bruto, según el artículo 101.4 de la Ley del IRPF. Es un adelanto del impuesto, no necesariamente el importe final.
¿Tengo que declarar los dividendos si ya me retuvieron?
Sí. Los residentes los incluyen en la base del ahorro de su declaración. La retención se descuenta del resultado final.
¿Cuánto cobro neto de 1.000 € de dividendo?
Con el 19 %, cobras 810,00 €. Con un convenio al 15 %, serían 850,00 €.
¿Por qué me devuelven dinero si me retuvieron el 19 %?
Si tus gastos de custodia reducen el dividendo que tributa, o si tu tipo real queda bajo la retención, la diferencia sale a tu favor. Con 100 € de gastos, en el ejemplo te devuelven 19,00 €.
¿Un no residente paga más impuestos en España?
Paga la retención general del 19 % salvo que un convenio la rebaje. No presenta la declaración de residentes por ese dividendo.
¿Esta calculadora sirve como asesoría fiscal?
No. Es una estimación educativa que no aplica el mínimo personal ni deducciones propias de cada contribuyente.