En resumen
- Por obras que bajan un 30 % el consumo de energía primaria no renovable (o suben la vivienda a clase A o B), te deduces el 40 % de hasta 7.500 € al año: como máximo 3.000 €.
- Si la obra solo reduce un 7 % la calefacción y la refrigeración, es el 20 % de hasta 5.000 €: como máximo 1.000 €.
- Si la obra es de todo el edificio, es el 60 % de hasta 5.000 € al año y 15.000 € en total: como máximo 3.000 € al año.
- Sin certificado de eficiencia energética de después de la obra, o si pagas en efectivo, no hay deducción.
¿Cuánto se deduce por obras de eficiencia energética?
Depende de la mejora que consigas. Hay tres deducciones: 20 %, 40 % o 60 % de lo que has pagado, con una base máxima cada año. Se restan de lo que pagas de IRPF, no de lo que ganas. Si quieres ver tu renta entera, usa la calculadora de la declaración de la renta.
La calculadora te pide el tipo de mejora, lo pagado y las ayudas. Con eso da la base, la deducción y el coste neto.
Las tres deducciones
- 20 %, hasta 5.000 € al año. La obra reduce al menos un 7 % la suma de los indicadores de calefacción y refrigeración. Máximo: 1.000 €.
- 40 %, hasta 7.500 € al año. La obra baja al menos un 30 % el consumo de energía primaria no renovable, o la vivienda pasa a clase energética A o B. Máximo: 3.000 €.
- 60 %, hasta 5.000 € al año. Obras de todo el edificio, aprobadas por tu comunidad, con la misma mejora que la de 40 %. La base acumulada no puede pasar de 15.000 €. Máximo: 3.000 € al año.
En el 60 %, tu base es lo que pagó la comunidad por tu coeficiente de participación. Lo que sobra de 5.000 € se aplica en los cuatro años siguientes, con el mismo límite.
Qué obras y qué gastos cuentan
Cuenta tu vivienda habitual y otra tuya que tengas alquilada, o que alquiles antes del 31 de diciembre de 2027. Cuenta lo necesario para hacer la obra: ejecución, materiales, equipos, proyecto, dirección de obra, honorarios y el propio certificado.
No cuentan:
- Lo pagado en efectivo. Hay que pagar con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta.
- Equipos o sustituciones con combustibles fósiles.
- Las ayudas públicas recibidas o concedidas: se restan de la base.
- En el 20 % y el 40 %: garajes, trasteros, jardines, piscinas y la parte de la vivienda que uses para una actividad económica. En el 60 %, garajes y trasteros comprados con la vivienda cuentan como vivienda; la parte de actividad económica no.
Una misma obra no da dos deducciones, ni la de vivienda y la del edificio a la vez.
Qué certificado hace falta
Necesitas el certificado de eficiencia energética de después de la obra, expedido por un técnico competente y registrado. Se compara con el de antes. Vale uno anterior a la obra si no han pasado más de dos años hasta que empezó.
La deducción se aplica en el año en que se expide el certificado de después, con todo lo pagado hasta entonces. Plazos: para el 20 % y el 40 %, obras hasta el 31 de diciembre de 2026 y certificado antes del 1 de enero de 2027. Para el 60 %, obras hasta el 31 de diciembre de 2027 y certificado antes del 1 de enero de 2028.
Cómo usar la calculadora
- Elige la mejora que consigue tu obra.
- Escribe lo pagado (o, en edificio, el total de la comunidad y tu coeficiente).
- Escribe las ayudas, si las hay. Marca si tienes el certificado.
- En «avanzado» añade efectivo, equipos fósiles, actividad económica o años anteriores.
Fórmula
Base = (lo pagado − efectivo − equipos fósiles − ayudas) × (1 − parte de actividad económica). Después se limita al tope anual. Deducción = base × porcentaje. Se resta de la cuota íntegra estatal, después de las deducciones 1 a 6 del artículo 68. Fuente: disposición adicional 50.ª de la Ley del IRPF.
Ejemplo
Cambias ventanas y aislamiento y pagas 12.000 € por transferencia. Sin ayudas. El certificado de después muestra una bajada del 30 % del consumo de energía primaria no renovable.
- Base: 12.000 €, pero el tope es 7.500 €.
- Deducción: 40 % de 7.500 € = 3.000 €.
- Coste neto: 12.000 € − 3.000 € = 9.000 €.
Otro caso, en un edificio: la comunidad paga 150.000 € y tu coeficiente es el 4 %. Tu parte son 6.000 €. La base de este año es 5.000 € y la deducción 3.000 € (60 %). Te quedan 1.000 € de base para los cuatro años siguientes.
Si en vez de eso la obra solo reduce la calefacción un 7 % y pagas 8.000 €, la base es 5.000 € y la deducción 1.000 € (20 %).
De cada 100 € pagados en el primer ejemplo, recuperas 25 €.
Preguntas frecuentes
¿Hasta cuándo puedo deducir las obras de eficiencia energética?
Para el 20 % y el 40 %, las obras y los pagos llegan hasta el 31 de diciembre de 2026, y el certificado debe expedirse antes del 1 de enero de 2027. Para el 60 %, hasta el 31 de diciembre de 2027. Confirma el plazo en el texto vigente del BOE.
¿Puedo deducir si pago en efectivo?
No. Lo pagado en efectivo no cuenta. Conserva facturas y justificantes del pago por banco.
¿Qué pasa si me dan una ayuda pública?
Se resta de la base. Si te la han concedido pero aún no la has cobrado, también se resta.
¿Puedo deducir una caldera nueva?
Si usa combustibles fósiles, su coste no cuenta. Una instalación con energía renovable, como aerotermia o placas solares, sí puede formar parte de la obra si el certificado acredita la mejora.
¿Y si mi cuota de IRPF es menor que la deducción?
La deducción se resta de la cuota íntegra estatal y no se devuelve el exceso. En «avanzado» puedes indicar tu cuota para ver cuánto se pierde.
¿Hace falta declarar la renta?
La deducción se pide en la declaración. Mira si te toca con la calculadora de obligación de declarar. Si alquilas la vivienda a otra persona, mira también el IRPF del alquiler.
Solo para España. Es una estimación: no sustituye a tu declaración.