En resumen
- En Perú, el dueño persona natural no resta sus gastos reales del alquiler: la ley le descuenta un 20 % fijo de lo que cobra, sin comprobantes.
- Con S/ 2,500.00 de alquiler al mes durante 12 meses, la renta es S/ 30,000.00, se resta S/ 6,000.00 y el impuesto del año es S/ 1,500.00.
- Con S/ 7,500.00 de gastos reales, el exceso sobre el 20 % es S/ 1,500.00 y no baja el impuesto; te quedan S/ 21,000.00 netos.
- El impuesto equivale al 5 % de lo que cobras: de cada S/ 100 de alquiler, S/ 5.00 son para la SUNAT.
¿Qué gastos se pueden deducir del alquiler en Perú?
Si eres persona natural y alquilas un predio, ningún gasto real se deduce por separado. La ley no te pide facturas de reparaciones ni de intereses: te resta un 20 % fijo de la renta bruta, «por todo concepto». Con eso se da por cubierto el mantenimiento, el predial, los arbitrios, el seguro y los intereses.
Esto vale para la renta de primera categoría, que es la de alquileres y subalquileres de predios. Lo explica la SUNAT sobre las rentas de primera categoría y lo fija el texto de la Ley del Impuesto a la Renta.
La calculadora te enseña lo que de verdad pasa con tu dinero: lo que pagas de impuesto y cuánto te queda después de tus gastos. Si quieres solo el impuesto mensual, usa la calculadora de impuesto al alquiler.
Cómo usar la calculadora
- Alquiler al mes: lo que cobras, en soles.
- Meses alquilado: de 1 a 12.
- Reparaciones, predial e intereses: lo que pagas en el año por el inmueble. El predial lo puedes ver en la calculadora de impuesto predial.
- Seguro y otros gastos: en Opciones avanzadas.
- Autovalúo: en Opciones avanzadas. Si lo escribes, se aplica el mínimo del 6 % anual del valor del predio.
Cómo se calcula
Renta bruta = alquiler × meses Se resta = 20 % de la renta bruta Renta neta = renta bruta − 20 % Impuesto = renta neta × 6.25 % Te queda = lo que cobras − impuesto − tus gastos reales
Aplicar 6.25 % sobre el 80 % que queda equivale a pagar el 5 % de lo que cobras. De cada S/ 100 de alquiler, S/ 5.00 son para el impuesto.
Ejemplo: alquiler de S/ 2,500 al mes
Alquilas 12 meses y pagas en el año S/ 1,800.00 de reparaciones, S/ 1,200.00 de predial y arbitrios, S/ 4,200.00 de intereses y S/ 300.00 de seguro.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Renta bruta (S/ 2,500.00 × 12) | S/ 30,000.00 |
| Se resta el 20 % | S/ 6,000.00 |
| Renta neta | S/ 24,000.00 |
| Impuesto del año (6.25 %) | S/ 1,500.00 |
| Impuesto al mes | S/ 125.00 |
| Gastos reales del año | S/ 7,500.00 |
| Te queda neto | S/ 21,000.00 |
Tus gastos reales son S/ 7,500.00 y el 20 % fijo es S/ 6,000.00. El exceso es S/ 1,500.00. Ese dinero lo pagaste tú, pero no baja el impuesto.
Si no tuvieras ningún gasto, el impuesto sería el mismo, S/ 1,500.00, y te quedarían S/ 28,500.00.
Qué pasa con tus gastos reales
Hay tres casos:
- Gastas más que el 20 %. El exceso sale de tu bolsillo. Como en el ejemplo, S/ 1,500.00.
- Gastas menos que el 20 %. La ley te resta el 20 % igual. Te favorece.
- Gastas justo el 20 %. Coinciden, y no hay diferencia.
Por eso importa saber cuánto te queda de verdad. El impuesto depende solo del alquiler; tus gastos solo cambian el neto.
El mínimo del 6 % del autovalúo
La ley presume que un alquiler no puede ser menor al 6 % anual del valor del predio (el autovalúo). Si cobras menos, el impuesto se calcula sobre ese mínimo. Con un autovalúo de S/ 600,000, el mínimo es S/ 3,000.00 al mes y el impuesto del año sube a S/ 1,800.00, aunque cobres S/ 2,500.00. El detalle del pago mensual está en la calculadora de impuesto al alquiler.
Qué no cubre
- Alquileres que haces con una empresa o con otro régimen: aquí se calcula la persona natural que alquila un predio.
- Retenciones que haga un inquilino empresa.
- La alcabala y el impuesto por vender un inmueble.
- La renta de tu trabajo. Para eso mira la calculadora de devolución de impuestos.
Preguntas frecuentes
¿Se pueden deducir el predial y los arbitrios del alquiler en Perú?
No por separado. La ley resta un 20 % fijo de la renta bruta y con eso cubre todos los gastos del predio. Con S/ 1,200.00 de predial y arbitrios, el impuesto sigue siendo el mismo.
¿Puedo deducir los intereses del préstamo del inmueble?
No en la renta de primera categoría de una persona natural. Los intereses son un gasto real y no se restan. Solo cuenta el 20 % fijo.
¿Qué pasa si mis gastos son mayores que el 20 %?
Pagas el mismo impuesto. El exceso no se traslada ni se resta. En el ejemplo, el exceso es S/ 1,500.00.
¿Cuánto impuesto paga un alquiler de S/ 2,500 al mes?
Son S/ 125.00 al mes y S/ 1,500.00 al año con 12 meses. Equivale al 5 % de lo que cobras.
¿Necesito comprobantes de mis gastos?
Para el impuesto del alquiler no: el 20 % se descuenta sin comprobantes. Guárdalos para saber cuánto te queda neto.
¿Esta calculadora es asesoría fiscal?
No. Es una estimación educativa. Confirma tu caso en la SUNAT.