En resumen
- En Paraguay, el alquiler de una vivienda lleva IVA del 5 %: con un alquiler de Gs. 2.000.000 al mes, el IVA es de Gs. 100.000 y el total, Gs. 2.100.000.
- En la venta de un inmueble, el IVA del 5 % se aplica solo sobre el 30 % del valor: en una venta de Gs. 500.000.000, la base es de Gs. 150.000.000 y el IVA, Gs. 7.500.000.
- Con el IVA ya incluido, divide el alquiler entre 21: de Gs. 2.100.000, el IVA incluido es de Gs. 100.000.
¿Cuánto IVA lleva el alquiler de una vivienda en Paraguay?
El alquiler de una vivienda en Paraguay lleva un IVA del 5 %. Sobre un alquiler de Gs. 2.000.000 al mes, el IVA es de Gs. 100.000 y el total, de Gs. 2.100.000. Esta calculadora es solo para Paraguay y da una estimación.
La tasa está en el artículo 90 de la Ley 6380 de modernización y simplificación del sistema tributario. El 5 % vale para el arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda de manera exclusiva. También vale para la venta de inmuebles. Para otros casos, la tasa general es del 10 %, como explica la calculadora de IVA en Paraguay.
Cómo se calcula el IVA del 5 %
En el alquiler, la base del impuesto es el precio devengado cada mes (artículo 85, número 2). Por eso el cálculo es directo:
IVA = alquiler mensual × 5 % Total = alquiler + IVA
Si el alquiler ya incluye el IVA, divide entre 21 para separarlo: de Gs. 2.100.000, el IVA incluido es de Gs. 100.000. De cada 100 guaraníes de alquiler, 5 son IVA.
Cómo usar la calculadora
- Elige Alquiler de vivienda o Venta de inmueble.
- Escribe el alquiler de un mes o el valor de la venta, en guaraníes.
- Si el importe ya trae el IVA, activa «El importe ya incluye el IVA» en las opciones avanzadas.
- Si la norma cambia, edita la tasa o la parte de la venta que paga IVA.
Ejemplo
Un alquiler de vivienda de Gs. 2.000.000 al mes:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Alquiler sin IVA | Gs. 2.000.000 |
| IVA al 5 % | Gs. 100.000 |
| Total mensual | Gs. 2.100.000 |
En 12 meses, el IVA suma Gs. 1.200.000.
Venta de inmueble: IVA sobre el 30 % del valor
En la venta de un inmueble, la base del IVA no es todo el precio. Es el 30 % del valor de la operación (artículo 85, número 3). En las ventas a plazo, es el 30 % de la cuota de cada mes. Después se aplica el 5 %, así que el IVA equivale al 1,5 % del valor.
Con una venta de Gs. 500.000.000:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Valor de la venta | Gs. 500.000.000 |
| Base del IVA (30 %) | Gs. 150.000.000 |
| IVA al 5 % | Gs. 7.500.000 |
| Total con IVA | Gs. 507.500.000 |
Qué alquileres no son del 5 %
La tasa del 5 % es para la vivienda usada de manera exclusiva. Un local comercial, una oficina o un inmueble de uso mixto no entran en ese caso y, por regla general, llevan el 10 %. La ley también permite al Poder Ejecutivo fijar tasas entre el 5 y el 10 % para estos bienes, por eso la tasa es editable. Consulta la norma vigente en la DNIT.
El IVA es un impuesto distinto del impuesto a la renta que paga quien cobra el alquiler o vende el inmueble. Para ese otro cálculo, mira el impuesto a la renta por alquiler o el de la venta de inmueble.
Preguntas frecuentes
¿Quién paga el IVA del alquiler, el dueño o el inquilino?
El inquilino lo paga sumado al alquiler. El dueño lo cobra y lo declara a la DNIT. Si el contrato dice que el precio ya incluye el IVA, se divide entre 21.
¿El IVA de una venta de casa es el 5 % del precio?
No. El 5 % se aplica sobre el 30 % del valor, así que equivale al 1,5 % del precio total. En una venta de Gs. 100.000.000, el IVA es de Gs. 1.500.000.
¿Un local comercial paga IVA del 5 %?
Por regla general no. El 5 % es para viviendas usadas de forma exclusiva. Para otros usos se aplica la tasa del 10 %, salvo que la norma fije otra.
¿Cómo separo el IVA de un alquiler que ya lo incluye?
Divide el importe entre 21. De Gs. 4.200.000, el IVA incluido es de Gs. 200.000.
¿Esta calculadora sirve para la declaración?
Da una estimación para entender el importe. Para declarar, usa los datos de tu factura y las indicaciones de la DNIT.