En resumen
- En España, el transporte público que te paga la empresa para ir de casa al trabajo está exento de IRPF hasta 1.500 € al año por trabajador.
- Si te lo da en una tarjeta de transporte, además hay un tope de 136,36 € al mes; solo el exceso sobre los límites tributa.
- Con 150 € al mes durante 12 meses (1.800 € al año), quedan exentos 1.500 € y tributan 300 €.
- Con un tipo de IRPF del 30 %, esos 300 € suponen 90 € de impuesto y lo exento te ahorra unos 450 € frente a cobrarlo en nómina.
¿Cuánto abono de transporte está exento de IRPF?
Está exento de IRPF (el impuesto sobre la renta) el transporte público que paga tu empresa, hasta 1.500 euros al año por trabajador. Es una norma solo para España. Lo que pase de esa cifra se suma a tu sueldo a efectos del impuesto. La calculadora separa la parte exenta de la que tributa y estima el IRPF.
El límite anual sale del artículo 42.3 e) de la ley del IRPF y se aplica a las cantidades pagadas a las entidades que prestan el servicio público de transporte colectivo de viajeros, para tus desplazamientos entre casa y trabajo. Lo puedes leer en la Ley 35/2006 consolidada.
Cómo usar la calculadora
- Lo que paga la empresa al mes: el importe mensual de tu abono o tarjeta de transporte.
- Meses al año con ayuda: de 0 a 12.
- Cómo te lo da la empresa: con tarjeta de transporte o con pago directo al operador. La tarjeta tiene un tope mensual extra.
- Límite exento al año: 1.500 euros. Está a la vista por si la norma cambia.
- Límite mensual de la tarjeta (avanzado): 136,36 euros.
- Tu tipo de IRPF (avanzado): el porcentaje que se lleva el IRPF del último euro de tu sueldo. Es una estimación.
- La ayuda cumple los requisitos (avanzado): quita la marca si no los cumple.
Requisitos de la tarjeta de transporte
Cuando la empresa te da una tarjeta u otro medio electrónico de pago, el Reglamento del IRPF (artículo 46 bis) pide que:
- Solo se pueda usar para comprar títulos de transporte público colectivo.
- No supere 136,36 euros al mes por trabajador, con el límite de 1.500 euros al año.
- Sea nominativa, esté numerada y lleve la empresa emisora.
- Sea intransmisible: no puedes dársela a otra persona.
- No permita reembolso de su importe.
- La empresa conserve la relación de tarjetas entregadas y la cuantía anual de cada trabajador.
Si la tarjeta no cumple los requisitos, todo lo que te dan tributa. Si los cumple pero supera los topes, tributa solo el exceso.
Cómo se calcula
Total al año = importe mensual × meses Tarjeta: exento = menor entre (menor de importe y 136,36) × meses y 1.500 Pago directo: exento = menor entre el total y 1.500 Tributa = total − exento IRPF estimado = tributa × tipo de IRPF Ahorro = exento × tipo de IRPF
La calculadora supone que cada mes recibes el mismo importe.
Ejemplo con los valores de la calculadora
La empresa paga 150 € al mes durante 12 meses en una tarjeta de transporte, con un tipo de IRPF del 30 %:
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Total pagado al año | 1.800,00 € |
| Tope mensual de la tarjeta por 12 meses | 1.636,32 € |
| Exento al año | 1.500,00 € |
| Tributa al año | 300,00 € |
| IRPF sobre lo que tributa | 90,00 € |
| IRPF que te ahorras | 450,00 € |
| Exento de media al mes | 125,00 € |
Cada mes cabrían 136,36 euros dentro del tope mensual, pero en doce meses eso sumaría más de 1.500 euros, y manda el límite anual. De cada 100 euros que paga la empresa, unos 83 quedan exentos.
Qué pasa si superas el límite
El exceso se trata como retribución en especie: la empresa lo suma a tu nómina y practica la retención. En el ejemplo, 300 euros se añaden a tu sueldo a efectos del impuesto y los otros 1.500 euros no cuentan. Si la ayuda es de 100 euros al mes durante 12 meses, son 1.200 euros al año y no hay exceso. Mira cómo se calcula el IRPF de la nómina y tu sueldo neto. Si recibes el transporte dentro de un paquete de retribución flexible, el cálculo es el mismo. Otras ayudas con su propio límite son los tickets restaurante y el cheque guardería y seguro médico. Para la renta anual, consulta la declaración de la renta.
Errores habituales
- Pensar que el tope mensual de 136,36 euros se puede acumular: la tarjeta no admite más de eso al mes, y el año no pasa de 1.500 euros.
- Usar la tarjeta para algo que no sea transporte público: pierde la exención.
- Dar la tarjeta a un familiar: es intransmisible.
- Contar el transporte que no va de casa al trabajo, como un viaje de negocios pagado aparte.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto abono de transporte puede pagarme la empresa sin IRPF?
Hasta 1.500 euros al año. Si el pago es con tarjeta, no más de 136,36 euros al mes. Lo que pase de esos límites tributa como retribución en especie.
¿El abono de 12 meses entra en el límite?
Sí, si es transporte público colectivo de viajeros y lo paga la empresa. Un abono anual de 1.200 euros está exento entero. Uno de 1.800 euros deja 300 euros sujetos al impuesto.
¿Puedo usar la tarjeta en el taxi o en el coche compartido?
No. La tarjeta solo puede servir para títulos de transporte público colectivo de viajeros. Si se usa para otra cosa, no cumple los requisitos y tributa todo.
¿Cuánto me ahorro de IRPF?
Depende de tu tipo. Con un 30 %, cada 1.500 euros exentos te ahorran unos 450 euros frente a cobrarlos como sueldo. Pon tu tipo en las opciones avanzadas.
¿Sirve esta calculadora en Latinoamérica?
No. Esta página es solo para España. En otros países las ayudas de transporte tienen reglas distintas.
¿Es exacto lo que calcula esta página para mi nómina?
Es una estimación. La retención real de tu nómina depende de tus circunstancias personales; consulta con tu empresa o con la Agencia Tributaria.