En resumen
- Un trabajador con un sueldo de $15,000 al mes le cuesta a la empresa unos $20,129.11 al mes en México: por cada $100 de sueldo, $134.19.
- De esos $20,129.11, las cuotas del IMSS, el Afore y el INFONAVIT suman $3,906.61 al mes, y el impuesto sobre nómina del 3 %, $472.50.
- Con el salario mínimo de $315.04 diarios ($9,451.20 al mes), el costo para el patrón es de $12,715.92 al mes, porque paga también las cuotas del trabajador.
- La cuota de cesantía y vejez del patrón sube cada enero hasta el último año de la reforma de pensiones: para sueldos de más de 4 UMA pasa del 7.513 % al 11.875 %.
Cuánto cuesta un trabajador en México
Un trabajador le cuesta a la empresa en México entre un 30 y un 40 % más que su sueldo bruto si gana menos de unos $84,000 al mes; con sueldos más altos, menos, porque las cuotas tienen el tope de 25 UMA (con $100,000 al mes, un 27 % más). Con un sueldo de $15,000 al mes, el costo real es de unos $20,129.11 al mes: por cada $100 de sueldo, la empresa paga $134.19.
Lo que se suma al sueldo son las prestaciones de la Ley Federal del Trabajo (aguinaldo, vacaciones y prima vacacional), las cuotas del patrón al IMSS, el Afore (retiro, cesantía y vejez), el 5 % del INFONAVIT y el impuesto sobre nómina de cada estado. Si quieres ver lo que le llega al trabajador después de impuestos, usa la calculadora de ISR y sueldo neto. En España se calcula de otra forma: lo ves en el coste de un trabajador para la empresa.
Cómo usar la calculadora
- Sueldo bruto mensual. El del contrato, antes de impuestos.
- Años en la empresa. Marcan los días de vacaciones: 12 el primer año, 14 el segundo, hasta 20 el quinto, y 2 más cada 5 años después.
- Impuesto sobre nómina de tu estado. Cada estado cobra su tasa sobre los sueldos que pagas; casi siempre entre el 2 y el 4 %. Pon la de tu estado.
En «Opciones avanzadas» puedes poner la prima de riesgo de trabajo que te asignó el IMSS, el año de las cuotas, más días de aguinaldo o prima vacacional si das más de la ley, otras prestaciones (vales de despensa, fondo de ahorro, seguro de gastos médicos) y la PTU que esperas repartir.
Fórmula del costo de un trabajador
Salario diario = sueldo mensual ÷ 30 SBC = salario diario × (1 + (días de aguinaldo + días de vacaciones × prima vacacional) ÷ 365) Cuotas al mes = SBC × tasa del patrón × 365 ÷ 12 Costo = sueldo + aguinaldo ÷ 12 + prima vacacional ÷ 12 + IMSS + Afore + INFONAVIT + impuesto sobre nómina
- SBC: el salario base de cotización, el salario diario con la parte del aguinaldo y la prima vacacional. Lo explica la calculadora de salario diario integrado. Tiene un tope de 25 UMA ($2,932.75 al día en 2026).
- Cuotas del patrón al IMSS (Ley del Seguro Social): cuota fija del 20.40 % de la UMA; 1.10 % sobre lo que pase de 3 UMA; 0.70 % de prestaciones en dinero; 1.05 % de gastos médicos de pensionados; la prima de riesgo de trabajo; 1.75 % de invalidez y vida, y 1 % de guarderías.
- Afore: retiro 2 % y cesantía y vejez, del 3.150 % al 7.513 % en 2026 según el SBC en UMA.
- INFONAVIT: 5 % del SBC.
Ejemplo: sueldo de $15,000 al mes
Con los valores de ejemplo (primer año, prima de riesgo de 0.54355 % e impuesto sobre nómina del 3 %):
| Concepto | Al mes | Al año |
|---|---|---|
| Sueldo bruto | $15,000.00 | $180,000.00 |
| Aguinaldo (15 días) | $625.00 | $7,500.00 |
| Prima vacacional (12 días × 25 %) | $125.00 | $1,500.00 |
| Cuotas del IMSS | $1,590.56 | $19,086.72 |
| Retiro, cesantía y vejez (Afore) | $1,518.13 | $18,217.56 |
| INFONAVIT (5 %) | $797.92 | $9,575.04 |
| Impuesto sobre nómina (3 %) | $472.50 | $5,670.00 |
| Costo total | $20,129.11 | $241,549.32 |
El salario diario es de $500 y el SBC, de $524.66 (factor de integración 1.0493). Como el SBC pasa de 4 UMA, la cuota de cesantía y vejez es la más alta: 7.513 %. De cada $10 que gasta la empresa en este puesto, unos $7.50 son sueldo y el resto, prestaciones, cuotas e impuestos.
Qué cambia el costo
- El salario mínimo. Si el trabajador gana el mínimo, la empresa paga también la parte de las cuotas que le tocaría a él (artículo 36 de la Ley del Seguro Social), pero la cuota de cesantía y vejez es la más baja (3.150 %). Con $9,451.20 al mes, el costo es de $12,715.92.
- La cuota fija del IMSS. Es la misma para todos (20.40 % de la UMA, unos $728 al mes), así que pesa más en los sueldos bajos.
- La subida de cada enero. La cuota de cesantía y vejez del patrón sube cada año hasta 2030. Para sueldos de más de 4 UMA pasa del 7.513 % en 2026 al 11.875 % en 2030: con $30,000 al mes, el costo en 2030 sería de $41,040.29.
- La antigüedad. Más años dan más días de vacaciones, y con ellos más prima vacacional y un SBC algo mayor.
- El estado. El impuesto sobre nómina va del 1 al 4 % según el estado. Un punto más sobre un sueldo de $15,000 son unos $157.50 al mes.
Lo que no incluye
- El ISR del trabajador. Se le descuenta de su sueldo: no le cuesta más a la empresa.
- Las cuotas del trabajador al IMSS, salvo que gane el salario mínimo: también salen de su sueldo.
- Horas extra, comisiones y bonos variables. Si los pagas, súmalos al sueldo; las horas extra las calculas con la calculadora de horas extra.
- La PTU, salvo que la escribas: depende de las ganancias de la empresa. Lo que le toca a cada trabajador lo ves en la calculadora de PTU.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto le cuesta un trabajador a una empresa en México?
Entre un 30 y un 40 % más que su sueldo bruto si gana menos de unos $84,000 al mes; con sueldos más altos, menos, porque las cuotas tienen el tope de 25 UMA (con $100,000 al mes, un 27 % más). También cambia según el estado y la prima de riesgo. Con $15,000 al mes, unos $20,129.11; con el salario mínimo, $12,715.92 al mes por un sueldo de $9,451.20.
¿Qué cuotas paga el patrón al IMSS?
Enfermedad y maternidad (cuota fija, excedente de 3 UMA y prestaciones en dinero), gastos médicos de pensionados, riesgo de trabajo, invalidez y vida y guarderías. Aparte paga al Afore el retiro y la cesantía y vejez, y al INFONAVIT el 5 %. En el ejemplo de $15,000 suman $3,906.61 al mes.
¿Cuánto es el impuesto sobre nómina?
Depende del estado: casi todos cobran entre el 2 y el 4 % de lo que pagas en sueldos, aguinaldo y prima vacacional. Consulta la tasa vigente en la secretaría de finanzas de tu estado y escríbela en la calculadora.
¿Qué prima de riesgo de trabajo pongo?
La que te notificó el IMSS. Una empresa que empieza paga la prima media de su clase: 0.54355 % en la clase I (oficinas y comercios con poco riesgo) y más en actividades con más riesgo, hasta el 7.58875 % de la clase V. Cada año se ajusta según los accidentes que haya tenido.
¿El aguinaldo y las vacaciones cuentan en el costo?
Sí. El aguinaldo mínimo es de 15 días de sueldo al año y la prima vacacional, del 25 % de los días de vacaciones. La calculadora los reparte entre los 12 meses: con $15,000 al mes son $625 y $125 al mes.
¿Cuánto tengo que facturar para pagar a un empleado?
Al menos el costo total, más lo que necesites para el resto de gastos y tu margen. Si un empleado te cuesta $20,129.11 al mes, ese es el mínimo que tiene que generar. Para ver cuánto tienes que vender, usa la calculadora de punto de equilibrio.