En resumen
- En Colombia, los pagos no salariales no pueden pasar del 40 % del total de lo que recibes; con $ 5.000.000 de salario y $ 4.000.000 no salariales, el límite es de $ 3.600.000.
- En ese caso el exceso es de $ 400.000, y esa parte se suma al salario para calcular el aporte a salud y pensión.
- El 40 % se mide sobre el total (salario más pagos no salariales), no sobre el salario solo.
- Con $ 5.000.000 de salario, lo máximo no salarial sin pasarte es de $ 3.333.333,33.
¿Cuál es el límite de pagos no salariales en Colombia?
En Colombia, los pagos que tu contrato dice que no son salario no pueden ser más del 40 % del total de lo que recibes. Lo que pase de ese 40 % se suma al salario para calcular el aporte a salud y pensión. Lo dice el artículo 30 de la Ley 1393 de 2010.
Dicho fácil: de cada 100 pesos que recibes en total, hasta 40 pueden ir como bonos o auxilios sin factor salarial. Lo que pase de 40 cotiza como salario.
Esta calculadora es solo para Colombia y para trabajadores particulares con contrato laboral.
Cómo usar la calculadora
- Salario mensual: el de tu contrato, sin el auxilio de transporte.
- Pagos al mes que no son salario: bonos, auxilios de alimentación, de celular o de vivienda que el contrato dice que no son salario.
- Salario mínimo (en opciones avanzadas): ya viene con el de 2026, $ 1.750.905. Cámbialo si te hace falta.
Verás el límite, el exceso, cuánto es lo máximo no salarial que cabe con tu salario y cuánto sube el aporte.
Fórmula
Total = salario + pagos no salariales Límite = 0,4 × Total Exceso = pagos no salariales − Límite (si es positivo) Máximo no salarial = salario × 2 / 3
El máximo no salarial sale de despejar: el pago no salarial, sumado al salario, no puede pasar del 40 % de ese mismo total. Por eso es dos tercios del salario y no el 40 % del salario.
Ejemplo
Salario de $ 5.000.000 y $ 4.000.000 al mes en pagos no salariales.
| Paso | Valor |
|---|---|
| Salario | $ 5.000.000 |
| Pagos no salariales | $ 4.000.000 |
| Total | $ 9.000.000 |
| 40 % del total | $ 3.600.000 |
| Exceso | $ 400.000 |
Los pagos no salariales son el 44,4 % del total, más del 40 %. Los $ 400.000 de exceso se suman al salario: la base de cotización (IBC) pasa de $ 5.000.000 a $ 5.400.000. El trabajador paga $ 32.000 más al mes (8 %) y la empresa, $ 82.000 más (20,5 %).
Con ese salario, lo máximo que podría ser no salarial sin pasarse es $ 3.333.333,33. Y para que un total de $ 9.000.000 cumpla el límite, el salario debe ser de al menos $ 5.400.000.
Qué pasa si te pasas del 40 %
- El exceso no se pierde ni se prohíbe: solo cotiza a salud y pensión como si fuera salario.
- El aporte a salud y pensión se calcula sobre el IBC, que siempre está entre 1 y 25 salarios mínimos (Ley 100 de 1993, art. 18).
- Si tu salario ya está en el tope de 25 salarios mínimos, el exceso no sube más la base.
- Si tu salario está por debajo del mínimo, la base ya se sube al mínimo y el exceso puede no cambiar nada.
Qué no incluye
- Salario integral: cotiza sobre el 70 % del salario y no usa esta regla.
- Solidaridad pensional, ARL, caja de compensación, SENA e ICBF.
- La exoneración de aportes que algunas empresas tienen en salud.
- Saber si un pago es de verdad no salarial: eso depende del contrato y de la naturaleza del pago.
Es una estimación. La empresa liquida la planilla PILA y puede redondear distinto. Para ver todo tu IBC y tus descuentos usa la calculadora de IBC.
Preguntas frecuentes
¿El 40 % se calcula sobre el salario o sobre el total?
Sobre el total: salario más pagos no salariales. Por eso con $ 5.000.000 de salario el máximo no salarial es $ 3.333.333,33 y no $ 2.000.000.
¿Qué pagos pueden ser no salariales?
Los que no retribuyen directamente el servicio, como algunos auxilios o bonos de mera liberalidad, si así se pactan. La ley no da una lista cerrada: depende del caso.
¿Si un bono está pactado como no salarial, puede cotizar igual?
Sí, en la parte que pase del 40 %. El límite suma todos los pagos no salariales del mes, sin importar su nombre: si juntos pasan del 40 % del total, el exceso cotiza aunque el contrato diga que no es salario.
¿Quién paga el aporte del exceso?
Se reparte como el aporte normal: el trabajador paga el 4 % de salud y el 4 % de pensión, y la empresa el 8,5 % de salud y el 12 % de pensión, salvo exoneraciones.
¿Este límite sirve para los independientes?
No. El artículo 30 habla de trabajadores particulares con contrato laboral. Para independientes mira la calculadora de seguridad social para independientes.
¿Qué pasa si no hay pagos no salariales?
El exceso es cero y el IBC es tu salario, con el mínimo de 1 y el tope de 25 salarios mínimos.