En resumen
- Con ingresos de $360,000 al año y $36,000 aportados a un plan personal de retiro, te ahorras $7,689.60 de ISR en la declaración anual.
- El tope de deducción es el 10 % de tus ingresos del año, sin pasar de 5 UMA anuales.
- En el ejemplo, tu aportación de $36,000 te cuesta en realidad $28,310.40, porque el SAT te devuelve el resto en menos impuesto.
- Con ingresos de $1,500,000 y $300,000 aportados, solo deduces $150,000: el ahorro es de $48,000 y los otros $150,000 no bajan tu ISR.
¿Cuánto ISR ahorro con un plan personal de retiro?
Si ganas $360,000 al año y aportas $36,000 a un plan personal de retiro, te ahorras $7,689.60 de ISR en tu declaración anual. Es decir, de cada 100 pesos que aportas, unos 21 vuelven en menos impuestos. Tu aportación te cuesta en realidad $28,310.40.
La calculadora es solo para México. Usa la tarifa anual del ISR y la UMA vigentes en 2026. Es una estimación: tu impuesto real depende de todos tus ingresos y deducciones.
Cuánto puedes deducir
La Ley del ISR deja deducir las aportaciones a un plan personal de retiro hasta un tope. Es el menor de estos dos importes:
- El 10 % de tus ingresos acumulables del año.
- 5 UMA anuales, que en 2026 son $213,973.20 (la UMA mensual de $3,566.22 por 12 y por 5). El artículo 151, fracción V, habla de cinco salarios mínimos al año, pero desde la reforma que creó la UMA esa referencia se aplica como UMA.
Lo que aportes por encima del tope no se deduce. No se pierde: sigue en tu plan, pero no baja tu impuesto.
Esta deducción va aparte del tope global de las demás deducciones personales (médicos, intereses de la casa, seguro de gastos médicos). Ese otro tope es el menor entre 5 UMA anuales y el 15 % de tus ingresos.
Cómo usar la calculadora
- Ingresos del año. Lo que ganas antes de impuestos. Con $30,000 al mes son $360,000.
- Lo que aportas al año. La suma de todo lo que metes a tu plan personal de retiro.
- Opciones avanzadas. Puedes añadir otras deducciones personales y cambiar la UMA si ya se actualizó.
Al instante ves el ISR que te ahorras, la deducción permitida, el ISR con y sin plan, el costo real de tu aportación y cuánto aportar cada mes para llegar justo al tope.
Fórmula
- Tope de deducción = el menor entre el 10 % de tus ingresos y 5 UMA anuales.
- Deducción = el menor entre lo que aportas y el tope.
- Base sin plan = ingresos menos otras deducciones. Base con plan = base sin plan menos la deducción.
- Se aplica a cada base la tarifa anual del artículo 152 de la Ley del ISR: cuota fija más el porcentaje de tu tramo sobre lo que pasa del límite inferior.
- Ahorro = ISR sin plan menos ISR con plan.
Ejemplo con números
Ingresos de $360,000 y aportación de $36,000.
- El 10 % de tus ingresos es $36,000, menor que 5 UMA. Deduces los $36,000 completos.
- ISR sin plan: $54,235.91.
- Base con plan: $324,000. ISR con plan: $46,546.31.
- Ahorro: $54,235.91 menos $46,546.31 = $7,689.60.
Otro caso: ingresos de $1,500,000 y aportación de $300,000. El tope es $150,000 (el 10 %), así que solo deduces esa parte. Te ahorras $48,000 y los otros $150,000 no bajan tu ISR. Para aprovechar el tope bastaría aportar $12,500 al mes.
Qué debe cumplir el plan
- Debe ser un plan personal de retiro autorizado por el SAT (artículo 151, fracción V, de la Ley del ISR), o una aportación complementaria o voluntaria a tu Afore con permanencia.
- El dinero debe quedarse hasta los 65 años o hasta una invalidez. Si lo sacas antes, pagas ISR por lo retirado.
- Guarda tus comprobantes: el SAT los usa para tu declaración anual.
Consulta el texto vigente de la Ley del ISR, la UMA en el INEGI y la normatividad del SAT.
Errores comunes
- Aportar más del tope esperando deducirlo todo. Solo cuenta el 10 % de tus ingresos o 5 UMA anuales.
- Confundir ahorro con devolución. El ahorro baja tu impuesto del año; solo hay devolución si ya te retuvieron de más.
- Olvidar el costo del retiro anticipado. Sacar el dinero antes de tiempo te hace pagar el ISR que ahorraste.
- No contar los ingresos exentos. La calculadora usa lo que pones como ingresos gravados.
Para ver cuánto crece ese dinero, usa la calculadora de Afore y ahorro voluntario. Para el resto de tu declaración, la declaración anual y el ISR. Si quieres saber cuándo podrías retirarte, mira cuándo me jubilo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es lo máximo que puedo deducir por mi plan de retiro?
El menor entre el 10 % de tus ingresos del año y 5 UMA anuales. En 2026, 5 UMA son $213,973.20. Con ingresos de $360,000 el tope es $36,000.
¿Se deduce en la declaración anual o durante el año?
Se deduce en la declaración anual de personas físicas. Tu patrón no lo aplica en la retención mensual, salvo que haga el cálculo anual por ti.
¿Qué pasa si aporto más del tope?
La parte que sobra no se deduce. Sigue en tu plan, pero no baja tu ISR de ese año.
¿Cuánto debo aportar al mes para llegar al tope?
Divide el tope entre 12. Con ingresos de $360,000, son $3,000 al mes. La calculadora lo muestra.
¿Qué pasa si saco el dinero antes del retiro?
Pagas ISR por lo que retiras, porque ya lo habías deducido. Por eso conviene aportar solo dinero que no vas a necesitar.
¿Por qué mi ahorro real puede salir distinto al de la calculadora?
Es una estimación. No incluyen ingresos exentos, el ISR ya retenido ni el subsidio. Tu declaración real puede dar otra cifra.