En resumen
- Los intereses de un depósito a plazo fijo de 180 días o más, mantenido 180 días seguidos, están exentos del impuesto a la renta en Ecuador.
- Un interés de $800 en una cuenta de ahorros, con otros ingresos de $20.000, paga $92,34 de impuesto: se te quedan $707,66.
- Los dividendos de una empresa ecuatoriana pagan 12 % de impuesto único; el residente tiene una franja exenta de 3 salarios básicos ($1.446) por empresa.
- Con $3.000 de dividendos, el impuesto es de $186,48; un no residente paga 10 %, es decir, $300,00.
¿Pagas impuesto por los intereses y dividendos en Ecuador?
Depende de qué hayas recibido. Los intereses de un depósito a plazo fijo de 180 días o más pueden estar exentos. Los intereses de una cuenta de ahorros pagan impuesto a la renta. Los dividendos pagan un impuesto único del 12 %. La calculadora te da la cifra en dólares con las reglas de la Ley de Régimen Tributario Interno.
Esta página es solo para Ecuador. Son estimaciones: el SRI es quien decide tu caso. Mira su portal de impuesto a la renta y su calculadora tributaria.
Cómo usar la calculadora
- Qué has recibido: intereses de ahorro, intereses de un plazo fijo o dividendos.
- Importe recibido en el año: el interés o el dividendo bruto.
- Tus otros ingresos del año: el sueldo y demás ingresos que pagan impuesto, ya restado el aporte al IESS. Los intereses gravados se suman a este total.
- Plazo del depósito: los días con que se emitió, y si lo mantuviste 180 días seguidos.
- Dónde resides: para los dividendos, si resides en Ecuador o no.
- Opciones avanzadas: si debes dinero a la institución, el salario básico y la tarifa de los dividendos.
Cuándo están exentos los intereses de un depósito
La ley exonera los rendimientos de los depósitos a plazo fijo en instituciones financieras nacionales y de la renta fija que se negocia en bolsa. Deben cumplirse tres condiciones:
- El depósito se emitió a 180 días o más.
- Lo tuviste en tu poder 180 días seguidos.
- No eres deudor de esa institución ni de sus vinculadas. La deuda de la tarjeta de crédito no cuenta.
Si falla una, el interés se trata como cualquier otro ingreso. Con un plazo de 179 días, un interés de $600 paga $68,34 de impuesto.
Cómo pagan los intereses que no están exentos
Se suman a tus otros ingresos del año y pagan con la tabla progresiva de la renta. Lo que pagas por el interés es la diferencia entre el impuesto con él y sin él.
| Ingresos del año (desde) | Hasta | Tarifa del excedente |
|---|---|---|
| $0 | $12.208 | 0 % |
| $12.208 | $15.549 | 5 % |
| $15.549 | $20.188 | 10 % |
| $20.188 | $26.700 | 12 % |
La tabla sigue hasta el 37 %, y la calculadora la usa entera. Es la misma que usa la calculadora del impuesto a la renta de Ecuador.
Ejemplo: $800 de intereses de ahorro
Con $20.000 de otros ingresos y $800 de intereses, tus ingresos suben a $20.800.
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Impuesto sin el interés | $612,10 |
| Impuesto con el interés | $704,44 |
| Impuesto por el interés | $92,34 |
| Te quedan | $707,66 |
| Tipo efectivo | 11,54 % |
El interés cae en el tramo del 12 %. De cada $100 que recibes de interés, unos $11,54 son impuesto. Si tus otros ingresos fueran de $12.000, los mismos intereses pagarían menos: con $1.000 de interés, solo $39,60, porque casi todo cae en el tramo del 5 %.
Dividendos: 12 % y franja exenta
Cuando una empresa ecuatoriana reparte utilidades, retiene un impuesto único del 12 % sobre lo distribuido. Si resides en Ecuador, tienes una franja exenta de 3 salarios básicos por cada empresa que reparte, dentro del mismo año. Con un salario básico de $482, la franja es de $1.446.
Ejemplo con $3.000 de dividendos de una empresa:
- Franja exenta: $1.446,00.
- Parte que paga impuesto: $1.554,00.
- Impuesto del 12 %: $186,48.
- Te quedan: $2.813,52, un 6,22 % de impuesto sobre el total.
Si no resides en Ecuador, la tarifa es del 10 % y no hay franja: los mismos $3.000 pagarían $300,00. La ley sube esa tarifa al 12 % si el beneficiario efectivo de la empresa reside en Ecuador; pon la tarifa que corresponda a tu caso. La calculadora no trata los dividendos que vienen del exterior, que se suman a tu renta global.
Qué no incluye este cálculo
No resta la rebaja por gastos personales ni las retenciones que ya te haya hecho la institución. Tampoco cubre otros ingresos de inversión, como la venta de acciones. Tus otros ingresos los pones tú: cuanto mejor sea ese dato, mejor la estimación. Para ver si el depósito te compensa frente a la inflación, usa la tasa real de un depósito a plazo en Ecuador o el interés compuesto con inflación.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si retiro un depósito antes de los 180 días?
Pierdes la exención y el interés se suma a tus ingresos del año. Pagas con la tabla progresiva, según el tramo en que caigas. Pon «no» en la casilla de los 180 días y verás la diferencia.
¿Los intereses de la cuenta de ahorros pagan impuesto?
Sí. La exención de la ley es para el depósito a plazo fijo y la renta fija en bolsa. El interés de una cuenta de ahorros es un ingreso más. Si tus ingresos totales no pasan de $12.208, no pagas.
¿Por qué cuenta el salario básico en los dividendos?
La ley da a la persona residente una franja exenta de tres salarios básicos unificados por cada empresa y año. Si el salario cambia, ajústalo en opciones avanzadas.
¿Si recibo dividendos de dos empresas, tengo dos franjas?
Según la ley, la franja es por cada sociedad que distribuye. Calcula cada empresa por separado y suma los resultados.
¿La tarjeta de crédito me quita la exención?
No. La ley dice que la deuda de tarjeta de crédito no hace de ti un deudor de la institución para este fin. Un préstamo sí, aunque sea indirecto.
¿Este resultado es lo que me cobra el SRI?
No exactamente. Es una estimación con la ley de renta vigente y tus datos. El SRI aplica tu declaración completa; confirma tu caso en su portal.