En resumen
- Con 20.000 € al 3 % durante 12 meses, una cuenta remunerada paga 600 € brutos: la retención es de 114 € y te quedan 486 €.
- Los intereses de una cuenta tributan en la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % desde ahí.
- La retención es del 19 %: de cada 100 € de intereses, el banco retiene 19 €. Si tus rentas del ahorro pasan de 6.000 €, en la renta puedes pagar algo más.
- Con 5.800 € de otras rentas del ahorro, esos 600 € de intereses pagan 122 € de impuesto: 8 € más de lo retenido, y te quedan 478 €.
¿Cuánto tributan los intereses de una cuenta remunerada en España?
Los intereses de una cuenta remunerada tributan en el IRPF con un 19 % como mínimo. La entidad te retiene ese 19 % al pagártelos y, al hacer la declaración de la renta, se compara con lo que te toca de verdad según tu tramo del ahorro.
Con los valores de ejemplo, una cuenta con 20.000 € de saldo medio al 3 % paga 600 € brutos. La retención es de 114 € y te quedan 486 €. Como no hay otras rentas del ahorro, la retención coincide con el impuesto y la renta no te pide nada más.
La ley trata los intereses como rendimientos del capital mobiliario (art. 25.2 de la Ley 35/2006 del IRPF) y los incluye en la renta del ahorro (art. 46). La retención del 19 % está en el art. 101.4 y la escala, en los arts. 66 y 76. Tienes más información en la sección de IRPF de la Agencia Tributaria.
Cómo usar la calculadora
- Saldo medio de la cuenta. Lo que tienes de media durante el periodo.
- Interés anual (TAE). El que anuncia la cuenta.
En Opciones avanzadas puedes cambiar los meses que cobras ese interés, las otras rentas del ahorro del año (dividendos, intereses de otras cuentas o ganancias al vender) y la retención que te aplican. Si una cuenta no retiene, pon 0.
Cómo se calcula el interés neto
Intereses brutos = saldo × TAE × meses ÷ 12 Retención = intereses brutos × retención (19 %) Cuota del IRPF = impuesto(otras rentas + intereses) − impuesto(otras rentas) A pagar en la renta = cuota − retención (si es positiva) Intereses netos = intereses brutos − cuota
El impuesto se calcula por tramos de la base del ahorro. Cada tramo solo se aplica a la parte que cae dentro de él:
| Parte de la base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Desde 300.000 € | 30 % |
Los intereses se suman encima de tus otras rentas del ahorro. Por eso, con otras rentas altas, los intereses caen en un tramo mayor.
Ejemplo con 20.000 € al 3 %
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Intereses brutos | 600,00 € |
| Retención del 19 % | 114,00 € |
| Cuota del IRPF | 114,00 € |
| A pagar en la renta | 0,00 € |
| Intereses netos | 486,00 € |
El tipo efectivo es del 19 %: de cada 100 € de intereses, te quedan 81 €.
La retención no siempre es todo el impuesto
La retención es un pago a cuenta, no el impuesto final. Si tus rentas del ahorro del año pasan de 6.000 €, parte de los intereses tributa al 21 % o más, y la diferencia se paga en la renta.
Con 5.800 € de otras rentas del ahorro, los 600 € de intereses se reparten así:
| Tramo | Parte | Impuesto |
|---|---|---|
| 19 % (hasta 6.000 €) | 200,00 € | 38,00 € |
| 21 % (de 6.000 € a 50.000 €) | 400,00 € | 84,00 € |
| Total | 600,00 € | 122,00 € |
El impuesto es de 122 €, la retención fue de 114 € y en la renta pagas 8 € más. Te quedan 478 €.
Con 100.000 € al 3 % salen 3.000 € de intereses: la retención es de 570 € y te quedan 2.430 € si no tienes otras rentas del ahorro.
Los intereses de una cuenta abierta fuera de España pueden no llevar retención. Si es tu caso, pon la retención en 0: el impuesto se paga entero en la renta.
Qué no incluye
- El mínimo personal y familiar, que puede reducir el impuesto si tus otros ingresos son bajos.
- Particularidades de cada comunidad: se usa la escala del ahorro común.
- Comisiones de la cuenta ni cambios del interés durante el periodo: usa un saldo medio y un interés medio.
Es una estimación para entender la cuenta, no asesoría fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Qué retención se aplica a los intereses de una cuenta remunerada?
El 19 %. Es el porcentaje de retención sobre los rendimientos del capital mobiliario (art. 101.4 de la Ley del IRPF). De cada 100 € de intereses, la entidad retiene 19 € y te ingresa 81 €.
¿Tengo que declarar los intereses de mi cuenta?
Los intereses se incluyen en la declaración de la renta aunque ya te hayan retenido. Si se te exige o no declarar depende de tus ingresos totales; consúltalo en la Agencia Tributaria.
¿Cuánto pago si los intereses superan los 6.000 €?
La parte que pase de 6.000 € de rentas del ahorro tributa al 21 %, no al 19 %. Si pasa de 50.000 €, al 23 %, y así con los siguientes tramos. Solo la parte que entra en cada tramo paga su tipo.
¿Se suman los intereses a mi sueldo?
No. Los intereses van a la base del ahorro, que tiene su propia escala. No suben el tipo que pagas por el sueldo.
¿Qué pasa si la cuenta no me retiene nada?
Tienes que pagar todo el impuesto en la renta. Pon la retención en 0 y verás la cuota entera como «a pagar».
¿La TAE ya descuenta los impuestos?
No. La TAE es un interés antes de impuestos. Lo que te queda es lo que sale tras la retención y la cuota del ahorro.