En resumen
- Si compras 100 acciones a 40 € y las vendes a 90 €, con 40,00 € de comisiones, la ganancia es de 4.960,00 €.
- Con 2.000 € de otros intereses y dividendos, esa venta paga 961,60 € de IRPF, un 19,39 % de media, y te quedan 3.998,40 €.
- En España la base del ahorro tributa al 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
- Cada tramo se aplica solo a la parte de la ganancia que cae dentro de él: pasar de 6.000 € no sube el tipo de todo lo anterior.
¿Cuánto se paga por vender acciones?
Se paga IRPF (el impuesto sobre la renta de las personas físicas) solo por la ganancia, no por todo lo que cobras. En España esa ganancia va a la base del ahorro y tributa entre el 19 % y el 30 %, según lo grande que sea tu base. Con una ganancia de 4.960 € y otras rentas del ahorro de 2.000 €, el IRPF de la venta sale a 961,60 €: casi 2 de cada 10 euros ganados.
Los tramos de la base del ahorro
La base del ahorro suma tus ganancias por vender inversiones, tus intereses y tus dividendos. Se grava por tramos, como una escalera:
| Parte de la base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Son los tipos vigentes desde 2025: la suma de la escala estatal y la autonómica de la Ley 35/2006 del IRPF (artículos 66 y 76). Cada tipo se aplica solo a los euros de ese tramo. Si tu base es de 6.960 €, pagas 19 % por los primeros 6.000 € y 21 % por los 960 € restantes, no 21 % por todo.
Tu ganancia por la venta se apila encima de las rentas del ahorro que ya tenías. Por eso importa lo que escribas en «Otras rentas del ahorro»: si ya tienes 2.000 €, la ganancia empieza a contar desde el euro 2.001.
Cómo usar la calculadora
- Acciones que vendes: cuántas acciones sacas en esta operación.
- Precio de compra y de venta: el precio por acción. Si compraste en varias veces, usa el precio medio de las que vendes (mira qué acciones se venden primero).
- Otras rentas del ahorro: intereses y dividendos en bruto del año. Si no tienes, deja 0.
- Opciones avanzadas: comisiones de compra y venta, y pérdidas por compensar.
Cómo se calcula la plusvalía
La ganancia patrimonial es lo que recibes menos lo que te costó, contando las comisiones de ambas operaciones. La cuota de la venta es la diferencia entre lo que pagarías con ella y lo que pagarías sin ella.
ganancia = acciones × (precio venta − precio compra) − comisiones cuota de la venta = escala(otras rentas + ganancia) − escala(otras rentas) te queda = ganancia − cuota de la venta
La escala es la tabla de arriba aplicada tramo a tramo. Las comisiones de compra suman al coste y las de venta restan al importe cobrado: las dos reducen la ganancia.
Ejemplo
Compras 100 acciones a 40 € y las vendes a 90 €, con 20 € de comisión en cada operación. Tienes además 2.000 € de intereses y dividendos ese año.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ganancia por la venta | 4.960,00 € |
| Base del ahorro total | 6.960,00 € |
| IRPF del ahorro con la venta | 1.341,60 € |
| IRPF del ahorro sin la venta | 380,00 € |
| IRPF por esta venta | 961,60 € |
| Te queda de la ganancia | 3.998,40 € |
Los primeros 4.000 € de la ganancia ocupan el tramo del 19 % (760,00 €) y los 960 € restantes pasan al del 21 % (201,60 €). El tipo medio es del 19,39 %.
Pérdidas y otras rentas del ahorro
Las pérdidas de otras ventas se restan primero de la ganancia. Si aún sobra pérdida, puede rebajar hasta el 25 % de tus intereses y dividendos del año, y lo que quede se arrastra cuatro años. Si pierdes 1.000 € en la venta y tienes 2.000 € de intereses y dividendos, solo 500 € se compensan este año; los otros 500 € esperan al siguiente. Para más detalle, usa la calculadora de compensación de pérdidas.
Esta página mira una venta. Si quieres sumar todo el año con tu mínimo personal, tienes la calculadora del IRPF del ahorro, y para fondos indexados, la de venta de fondos.
Qué no recoge
- Acciones compradas hace menos de dos meses con pérdida y recompradas: la norma antiaplicación puede bloquear esa pérdida.
- Dividendos y su retención: están en la calculadora de dividendos.
- Deducciones autonómicas y mínimo personal: no cambian la escala, pero sí tu cuota final.
Compruébalo en la página del IRPF de la Agencia Tributaria y en el texto consolidado de la Ley 35/2006. Para cerrar tu declaración, mira la calculadora de la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tributa vender acciones en España?
Entre el 19 % y el 30 % de la ganancia, según tramos. Las ganancias hasta 6.000 € de base del ahorro pagan el 19 %.
¿Se paga por vender acciones si no gano nada?
No. Si vendes por el mismo precio o con pérdida, no hay ganancia y no pagas IRPF por esa venta. Una pérdida puede compensar otras ganancias.
¿Cuándo se pasa del 19 % al 21 %?
Cuando la base del ahorro supera 6.000 €. Solo los euros que pasan de esa cifra pagan el 21 %.
¿Las comisiones del bróker restan de la plusvalía de las acciones?
Sí. Las de compra suman al coste y las de venta restan al importe de la venta, así que reducen la ganancia.
¿Hay retención al vender acciones?
No. El broker no retiene por la venta; pagas al presentar la declaración de la renta. Los dividendos sí llevan retención.
¿Con este resultado ya puedo rellenar la renta por mis acciones?
Es una estimación educativa. Tu caso puede tener otras rentas, mínimos o deducciones que no recoge.