En resumen
- En Colombia, con un salario de $ 8.000.000 y el semestre completo, la prima de servicios es de $ 4.000.000 y la retención en la fuente del mes sube de $ 92.049 a $ 692.832.
- La prima añade $ 600.783 de retención: de cada 100 pesos de prima, unos 15 se quedan en la fuente y te llegan $ 3.399.217.
- La prima no paga salud ni pensión, pero sí entra en la base de retención del mes de pago: con ella, el ejemplo pasa de 104,25 a 161,53 UVT.
- Con un salario mínimo la prima es de $ 1.000.000 y no tiene retención: la base del mes queda en 40,95 UVT, por debajo de las 95 UVT.
¿Cómo se retiene la prima de servicios?
La prima de servicios se suma a tus ingresos del mes en que te la pagan (junio y diciembre) y se le aplica la tabla de retención en la fuente de siempre. Con un salario de $ 8.000.000 y el semestre completo, la prima es de $ 4.000.000 y la retención del mes sube de $ 92.049 a $ 692.832: la prima añade $ 600.783.
Esta página es solo para Colombia y para empleados con contrato laboral. La retención es un anticipo de tu impuesto de renta: si declaras, se resta de lo que te toque pagar.
La prima no es salario, por eso no paga salud ni pensión. Pero la DIAN la trata como un pago laboral más. Por eso un mes con prima puede tener retención aunque el resto del año no la tengas.
Cómo usar la calculadora
Lo básico son dos datos:
- Salario básico al mes: el de tu contrato, antes de descuentos.
- Días trabajados en el semestre: 180 si trabajaste todo el semestre. Si entraste a mitad de semestre, pon solo los días que trabajaste.
En Opciones avanzadas puedes añadir otros pagos del mes (horas extra, comisiones), escribir el valor exacto de tu prima si ya lo conoces, marcar si tienes auxilio de transporte, personas a cargo, medicina prepagada, intereses de vivienda o ahorro voluntario, y cambiar la UVT. Para ver tu retención de un mes normal, usa la calculadora de retención en la fuente por salarios.
Cómo se calcula
Primero se calcula la prima y después la retención del mes con y sin ella. La diferencia es lo que añade la prima.
Prima = (salario + auxilio de transporte) × días del semestre ÷ 360 Base = ingresos del mes − salud, pensión y solidaridad − deducciones − 25 % exento Retención = tabla del art. 383 aplicada a (base ÷ UVT), por el valor de la UVT Retención de la prima = retención con prima − retención sin prima
- El auxilio de transporte entra en la prima solo si ganas hasta 2 salarios mínimos.
- La renta exenta del 25 % tiene un tope de 790 UVT al año, unos $ 3.447.955 al mes en 2026.
- Las deducciones y rentas exentas juntas no pueden pasar del 40 % ni de 1.340 UVT al año.
- En 2026 la UVT vale $ 52.374 y el salario mínimo, $ 1.750.905.
La tabla del artículo 383, en UVT al mes:
| Base al mes (UVT) | Retención |
|---|---|
| Hasta 95 | Sin retención |
| Más de 95 hasta 150 | 19 % de lo que pase de 95 |
| Más de 150 hasta 360 | 28 % de lo que pase de 150, más 10 UVT |
| Más de 360 hasta 640 | 33 % de lo que pase de 360, más 69 UVT |
| Más de 640 hasta 945 | 35 % de lo que pase de 640, más 162 UVT |
| Más de 945 hasta 2.300 | 37 % de lo que pase de 945, más 268 UVT |
| Más de 2.300 | 39 % de lo que pase de 2.300, más 770 UVT |
Las fuentes oficiales son el Estatuto Tributario, el Código Sustantivo del Trabajo y la DIAN, que publica la UVT de cada año.
Ejemplo
Salario de $ 8.000.000, 180 días y sin deducciones.
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Prima de servicios | $ 4.000.000 |
| Ingresos del mes con la prima | $ 12.000.000 |
| Salud, pensión y solidaridad | $ 720.000 |
| Renta exenta del 25 % | $ 2.820.000 |
| Base de retención | $ 8.460.000 (161,53 UVT) |
| Retención del mes con la prima | $ 692.832 |
| Retención del mes sin la prima | $ 92.049 |
| Retención que añade la prima | $ 600.783 |
| Te queda de la prima | $ 3.399.217 |
De cada 100 pesos de prima, unos 15 se quedan en la fuente. Sin la prima, la base del mes era de 104,25 UVT; con ella sube a 161,53 UVT y entras en el tramo del 28 %.
Cuándo la prima no paga retención
Si con la prima tu base del mes sigue por debajo de 95 UVT (unos $ 4.975.530 en 2026), no te retienen nada. Es lo que pasa con un salario mínimo: la prima es de $ 1.000.000 y la base del mes queda en 40,95 UVT.
Una prima por menos días baja la retención. Con el mismo salario de $ 8.000.000 y 90 días, la prima es de $ 2.000.000 y añade $ 285.000.
Errores comunes
- Pensar que la prima paga salud y pensión. No las paga, aunque entra en la retención.
- Mirar solo la prima. La retención se calcula sobre todo lo que cobras ese mes; por eso la cifra que añade la prima depende de tu salario.
- Olvidar las deducciones. Dependientes, medicina prepagada, intereses de vivienda y ahorro voluntario bajan la base. Mira las descuentos de nómina y la UVT para entender los topes.
- Confundirla con las cesantías. Las cesantías tienen otra regla de exención; consulta la retención en la fuente de las cesantías.
Para calcular el valor de tu prima sin retención, usa la calculadora de prima de servicios. Para saber cuánto te llega al mes, la calculadora de salario neto.
Preguntas frecuentes
¿La prima de servicios tiene retención en la fuente?
Sí, si con ella tu base del mes pasa de 95 UVT. La prima se suma a los ingresos del mes en que te la pagan. Si tu base sigue por debajo de las 95 UVT, no te retienen nada.
¿Por qué me retienen más en junio y diciembre?
Porque en esos meses te pagan la prima además del salario. Esa suma sube la base de retención y puede llevarte a un tramo más alto de la tabla. En el ejemplo, la retención pasa de $ 92.049 a $ 692.832.
¿La prima paga salud y pensión?
No. La prima no es salario (art. 307 del Código Sustantivo del Trabajo), así que no hay aportes a salud ni pensión sobre ella. Solo se calcula la retención en la fuente.
¿Cómo se calcula el valor de la prima?
Se toma el salario más el auxilio de transporte si te corresponde, se multiplica por los días trabajados en el semestre y se divide entre 360. Con $ 8.000.000 y 180 días da $ 4.000.000.
¿Se puede bajar la retención de la prima?
Sí, con las deducciones y rentas exentas que ya te aplican en el mes: dependientes, medicina prepagada, intereses de vivienda, ahorro en AFC o pensión voluntaria. El 25 % exento ya va incluido. Es una estimación: tu empleador aplica su propia nómina.
¿Esta retención es un impuesto extra?
No. Es un anticipo de tu impuesto de renta. Si declaras, se resta de lo que debas pagar; si te retuvieron de más, puedes recuperarlo en la declaración.