En resumen
- La reteICA es la tarifa por mil del ICA del proveedor aplicada al pago antes de IVA: en una factura de $ 5.000.000 más IVA, con 11 por mil, se retienen $ 55.000.
- Al proveedor le llegan $ 5.895.000 de una factura de $ 5.950.000; esos $ 55.000 los descuenta después de su ICA.
- En Bogotá no se retiene si el pago, antes de IVA, es menor de 4 UVT en servicios ($ 209.496) o de 27 UVT en compras ($ 1.414.098).
- En otro municipio manda su concejo: con 6 por mil, la misma factura retiene $ 30.000 y el proveedor recibe $ 5.920.000.
¿Cómo se calcula la reteICA?
La reteICA se calcula multiplicando el valor del pago, antes de IVA, por la tarifa por mil de ICA del proveedor. Si pagas una factura de $ 5.000.000 más IVA y la tarifa es de 11 por mil, se retienen $ 5.000.000 × 11 ÷ 1.000 = $ 55.000. Es decir, de cada $ 1.000 del pago, se retienen $ 11.
La reteICA es una retención del impuesto de industria y comercio (ICA). El ICA lo cobra cada municipio. La retención es un adelanto: quien paga guarda una parte y la entrega al municipio, y el proveedor la descuenta cuando declara su ICA. Esta calculadora es solo para Colombia.
Cómo usar la calculadora
Elige dónde está el proveedor. Si es Bogotá, escoge la actividad y la tabla de tarifas. Si es otro municipio, escribe su tarifa por mil. Después escribe el valor de la factura, di si ya incluye el IVA, y si es un servicio o una compra.
En Opciones avanzadas puedes cambiar la UVT y los mínimos. La UVT es la unidad con la que el Estado fija topes y valores; su valor está en uvt-colombia.
Fórmula
base = valor del pago antes de IVA reteICA = base × tarifa por mil ÷ 1.000 recibe el proveedor = valor total de la factura − reteICA mínimo = UVT × 4 (servicios) o × 27 (compras), en Bogotá
Si el valor ya trae el IVA, la base es el total dividido entre 1,19 (con IVA del 19 %).
Ejemplo: una factura de $ 5.000.000 más IVA
Una empresa paga a un comercio en Bogotá un servicio de $ 5.000.000 más IVA del 19 %, con tarifa nueva de 11 por mil:
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Valor antes de IVA | $ 5.000.000 |
| IVA (19 %) | $ 950.000 |
| Total de la factura | $ 5.950.000 |
| ReteICA (11 por mil) | $ 55.000 |
| Recibe el proveedor | $ 5.895.000 |
Con la UVT de 2026 ($ 52.374), el mínimo de servicios es $ 209.496, así que sí se retiene. Si el proveedor estuviera en otro municipio con 6 por mil, se retendrían $ 30.000 y recibiría $ 5.920.000.
¿Cuándo no se retiene el ICA?
No se retiene si el pago no llega al mínimo, o si quien paga no es agente de retención. En Bogotá, el mínimo es de 4 UVT en servicios ($ 209.496) y de 27 UVT en compras ($ 1.414.098), según el Acuerdo 65 de 2002 y el Decreto Distrital 271 de 2002. Además:
- Retienen las entidades públicas, los grandes contribuyentes de la DIAN y quienes designe cada municipio. Un particular que no lo sea no retiene.
- No se retiene a quien no es contribuyente del ICA ni a actividades no sujetas o exentas.
- Los pagos con tarjeta de crédito o débito tienen su propia retención. Aquí no se calculan.
- Quien está en el régimen Simple no recibe reteICA aparte. Consulta regimen-simple-colombia.
¿Qué tarifa se aplica?
Se aplica la tarifa de ICA de la actividad del proveedor en el municipio donde se causa el impuesto. Cada concejo municipal la fija, por eso cambia de una ciudad a otra.
- Bogotá: las tarifas van de 4 a 19 por mil según la actividad. Las anteriores vienen del Acuerdo 65 de 2002; las nuevas, del Acuerdo 1084 de 2026. El comercio en general pasa de 11,04 a 11 por mil.
- ¿Nuevas o anteriores? Según las notas publicadas tras aprobarse el acuerdo, quien declara cada bimestre usa las nuevas desde el bimestre noviembre-diciembre de 2026, y quien declara una vez al año, desde 2027. Confirma tu caso con la Secretaría de Hacienda de Bogotá.
- Otro municipio: busca su acuerdo de hacienda o su estatuto tributario y escribe la tarifa por mil y los mínimos en las opciones avanzadas.
Si el proveedor no informa su actividad, suele aplicarse la tarifa más alta vigente. Para el ICA anual del proveedor, usa ica-bogota-colombia.
Cómo se relaciona con otras retenciones
Una misma factura puede tener varias retenciones a la vez: la de renta (retencion-fuente-colombia), la del IVA (reteiva-colombia) y la del ICA. Cada una tiene su propia base, tarifa y mínimo. La reteICA no cambia las otras: se calcula aparte, sobre el valor antes de IVA.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la reteICA en Colombia y quién la practica?
Es la retención de ICA: un adelanto del impuesto de industria y comercio que quien paga descuenta al proveedor y entrega al municipio. El proveedor la resta después en su declaración de ICA.
¿La reteICA se calcula sobre el valor con IVA?
No, se calcula sobre el valor antes de IVA. Si el total ya incluye IVA del 19 %, divídelo entre 1,19 para hallar la base. La calculadora lo hace al marcar «Con IVA incluido».
¿Qué pasa con la reteICA que me practicaron?
Es dinero que ya pagaste por adelantado. Pide el certificado de retención y réstala del ICA que declares. Si te retuvieron más de lo que debes, queda como saldo a favor.
¿Qué pasa si el proveedor está en otro municipio?
Se usa la tarifa de ese municipio, no la de Bogotá. Escribe esa tarifa en la calculadora. Los mínimos también los fija cada concejo: cámbialos en las opciones avanzadas.
¿Es exacta la reteICA que calcula esta página para Colombia?
Es una estimación para un solo pago. La norma de cada municipio puede traer reglas propias, así que confirma la tarifa y el mínimo en su acuerdo oficial antes de declarar.