En resumen
- Si compras oro por 20.000 € con 200 € de gastos y lo vendes por 30.000 € con 150 € de gastos, la ganancia patrimonial es de 9.650,00 € y el IRPF sale a 1.906,50 €.
- Eso es un tipo medio del 19,76 % sobre la ganancia: de cada 100 € que ganas con el oro, unos 19,76 € van a Hacienda; tras el impuesto te quedan 27.943,50 € de la venta.
- La escala del ahorro es del 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
- Si vendes el oro con pérdida, no pagas IRPF y puedes compensarla con intereses y dividendos hasta el 25 % de ellos; el resto se arrastra 4 años.
¿Cuánto IRPF pago al vender oro de inversión?
Pagas entre el 19 % y el 30 % de la ganancia que obtienes, no del precio de venta. La ganancia es la diferencia entre lo que cobras y lo que te costó, con los gastos de ambos lados. Esta calculadora es solo para residentes en España con régimen común del IRPF.
Con los valores de ejemplo compras oro por 20.000,00 € y lo vendes por 30.000,00 €. Con los gastos, la ganancia es de 9.650,00 € y el IRPF sale a 1.906,50 €.
El oro de inversión (lingotes y monedas que cumplen los requisitos legales) está exento de IVA al comprarlo. Por eso el impuesto importante llega al venderlo: el IRPF. Lo explica el régimen especial del oro de inversión de la Ley 37/1992 del IVA.
¿Cómo se calcula la ganancia patrimonial del oro?
Restas dos valores, según los artículos 33 y 35 de la Ley 35/2006 del IRPF:
valor de transmisión = precio de venta − gastos de la venta valor de adquisición = precio de compra + gastos de la compra ganancia = valor de transmisión − valor de adquisición
Los gastos que cuentan son los de la propia compra y venta: comisiones del vendedor o del comprador y los impuestos pagados en la operación. La custodia o el seguro del oro no se incluyen en esta calculadora.
Si el resultado es negativo, es una pérdida patrimonial. No hay retención: Hacienda no te descuenta nada al vender, así que el pago llega al presentar la renta.
La escala del ahorro
La ganancia entra en la base del ahorro, que tiene su propia escala, distinta de la del sueldo. Los tipos se aplican por tramos: cada tramo paga solo su porcentaje.
| Base del ahorro | Tipo | Cuota acumulada al llegar al tope |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % | 1.140 € |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % | 10.380 € |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % | 44.880 € |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % | 71.880 € |
| Más de 300.000 € | 30 % | — |
Los tipos son la suma del tramo estatal y el autonómico (artículos 66 y 76 de la ley). Si tienes otras ganancias, intereses o dividendos ese año, se suman a la ganancia del oro y el último euro puede caer en un tramo más alto. Para eso están las opciones avanzadas.
Cómo usar la calculadora
- Escribe lo que pagaste por el oro y lo que cobras al venderlo.
- Añade los gastos de la compra y de la venta.
- En las opciones avanzadas, si tienes otras ganancias o pérdidas por vender inversiones, o intereses y dividendos, ponlos para que el tramo sea el correcto.
- Revisa tu base general y tu mínimo personal: si tu sueldo es menor que el mínimo, la parte que sobra reduce el impuesto del ahorro.
Ejemplo
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Venta menos gastos (valor de transmisión) | 29.850,00 € |
| Compra más gastos (valor de adquisición) | 20.200,00 € |
| Ganancia patrimonial | 9.650,00 € |
| Cuota: 6.000 € al 19 % más 3.650 € al 21 % | 1.906,50 € |
| Tipo medio sobre la ganancia | 19,76 % |
| Te queda de la venta tras el impuesto | 27.943,50 € |
¿Qué pasa si vendo el oro con pérdida?
No pagas IRPF por esa venta. La pérdida se suma a las demás ganancias y pérdidas del año por vender inversiones. Si el saldo sale negativo, puedes compensarlo con intereses y dividendos hasta el 25 % de ellos (artículo 49). Lo que sobre se arrastra los 4 años siguientes.
Ejemplo: vendes con 2.000,00 € de pérdida y cobraste 4.000,00 € de intereses. Compensas 1.000,00 € (el 25 % de 4.000,00 €), pagas 190,00 € menos y te quedan 1.000,00 € para los próximos años. Para ver el detalle de esa compensación, usa la calculadora del IRPF del ahorro.
Qué no incluye esta calculadora
- Oro comprado antes de 1995, que tiene reglas transitorias.
- Joyas, que no son oro de inversión y pagan IVA.
- Deducciones, otras rentas ni residentes en País Vasco o Navarra, con norma propia.
- Venta de acciones o fondos: mira el método FIFO o las criptomonedas.
Para presentar la renta usa el programa de la Agencia Tributaria y la calculadora de la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar la venta de un lingote de oro?
Sí, aunque no tenga retención. La ganancia o la pérdida va en la renta del año de la venta, en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales.
¿Se paga IVA al comprar oro de inversión?
No. El oro de inversión está exento de IVA. Si en tu compra aparece IVA, el oro probablemente no cumple los requisitos, y ese IVA cuenta como gasto de la compra.
¿Pago IRPF si vendo el oro con pérdidas?
No. Además, la pérdida compensa otras ganancias del año y, con límite del 25 %, intereses y dividendos. Lo que sobre se arrastra 4 años.
¿Cuánto tiempo tengo que guardar el oro para pagar menos?
No hay rebaja por el tiempo. Tanto si lo vendes a los 2 meses como a los 20 años, la ganancia tributa en la base del ahorro con la misma escala.
¿Pagan lo mismo las monedas que los lingotes?
Sí, si son oro de inversión. Se calcula igual: precio de venta menos precio de compra, con los gastos de cada operación.
¿El impuesto del oro que sale aquí es el definitivo?
Es una estimación con la ley vigente. Tu declaración final puede variar según tus otras rentas, deducciones y la comunidad donde vivas.