En resumen
- En Perú, las empresas de más de 20 trabajadores reparten del 5 % al 10 % de su renta antes de impuestos: el 10 % las industriales y el 8 % las mineras y de comercio.
- La mitad de las utilidades se reparte según los días trabajados y la otra mitad según las remuneraciones de cada trabajador.
- Ningún trabajador puede recibir más de 18 remuneraciones mensuales de utilidades; el exceso va a Fondoempleo y a los gobiernos regionales.
- Si una industrial gana S/ 2,000,000 antes de impuestos reparte S/ 200,000: con 300 de 15,000 días y S/ 42,000 de S/ 2,100,000 de remuneraciones, te tocan S/ 4,000.
Cómo se calculan las utilidades en Perú
Las utilidades son un porcentaje de la renta anual de la empresa antes de impuestos que se reparte entre sus trabajadores. El porcentaje depende de la actividad, y el reparto se hace la mitad por días trabajados y la otra mitad por remuneraciones. Lo regula el Decreto Legislativo 892 y lo fiscaliza la Sunafil.
| Actividad de la empresa | Porcentaje de la renta |
|---|---|
| Pesqueras, de telecomunicaciones e industriales | 10 % |
| Mineras, comercio al por mayor y menor y restaurantes | 8 % |
| Resto de actividades | 5 % |
Las empresas del régimen agrario (Ley 31110) reparten un 7.5 % hasta 2026 y un 10 % desde 2027. Solo están obligadas las empresas que generan rentas de tercera categoría y tienen más de 20 trabajadores. Si una ley cambia el porcentaje de tu sector, elige «Otro porcentaje» en la calculadora y escribe el nuevo.
Esta calculadora solo sirve para Perú. En México existe un reparto parecido, la PTU, con otras reglas.
Cómo usar la calculadora
- Actividad de la empresa. Fija el porcentaje. Si tu caso es otro, elige «Otro porcentaje».
- Renta neta antes de impuestos. La utilidad del año de la empresa antes del impuesto a la renta.
- Tus días trabajados y los de todos. Solo los días trabajados de verdad: las vacaciones no cuentan, pero los descansos por accidente de trabajo, las licencias sindicales y el descanso por maternidad (antes y después del parto) sí.
- Tus remuneraciones del año y las de todos.
Todos estos datos aparecen en la liquidación de utilidades que la empresa te tiene que entregar. En Opciones avanzadas puedes poner tu remuneración mensual para aplicar el tope de 18 sueldos.
Fórmula de las utilidades
Total a repartir = renta antes de impuestos × porcentaje de la actividad Por días = (total × 50 %) ÷ días de todos × tus días Por remuneraciones = (total × 50 %) ÷ remuneraciones de todos × tus remuneraciones Tus utilidades = por días + por remuneraciones (como mucho, 18 remuneraciones mensuales)
- Por días: cada día trabajado vale lo mismo para todos, ganes lo que ganes.
- Por remuneraciones: quien gana más se lleva más de esta mitad.
- Tope: nadie recibe más de 18 remuneraciones mensuales. Lo que sobra va al Fondo Nacional de Capacitación Laboral y Promoción del Empleo (Fondoempleo) y al gobierno regional.
Ejemplo: empresa industrial que gana S/ 2,000,000
Una empresa industrial tiene una renta antes de impuestos de S/ 2,000,000 y 50 trabajadores. Entre todos suman 15,000 días trabajados y S/ 2,100,000 de remuneraciones. Tú trabajaste 300 días y cobraste S/ 42,000:
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Total a repartir (10 %) | S/ 200,000.00 |
| Por tus días (100,000 ÷ 15,000 × 300) | S/ 2,000.00 |
| Por tus remuneraciones (100,000 ÷ 2,100,000 × 42,000) | S/ 2,000.00 |
| Tus utilidades | S/ 4,000.00 |
| Tope (18 × S/ 3,000) | S/ 54,000.00 |
Si la empresa fuera de comercio (8 %), te tocarían S/ 3,200, y si fuera de servicios (5 %), S/ 2,000. Si solo hubieras trabajado 150 días, recibirías S/ 3,000: la parte por días baja a la mitad.
Cuándo se pagan y qué descuentos tienen
- Cuándo: dentro de los 30 días naturales siguientes al vencimiento de la declaración anual del impuesto a la renta de la empresa. En la práctica, casi siempre entre abril y mayo.
- Descuentos: las utilidades son renta de quinta categoría, así que la empresa puede retenerte impuesto a la renta. Para ver cuánto te descuentan de tu sueldo cada mes, usa la calculadora de sueldo neto en Perú.
- Si ya no trabajas en la empresa: tienes derecho a las utilidades del año en que trabajaste, aunque te hayas ido antes del pago.
- Liquidación de utilidades: la empresa te entrega por escrito cómo calculó tu parte. Revísala con esta calculadora.
Errores comunes al calcular las utilidades
- Usar la utilidad después de impuestos. El porcentaje se aplica a la renta antes del impuesto a la renta. Si usas la utilidad neta, te sale menos de lo que te toca.
- Contar los días del calendario. Solo cuentan los días trabajados: si te tomaste 30 días de vacaciones, réstalos.
- Mezclar años. Los días y las remuneraciones son los del mismo año de la renta que se reparte, aunque se paguen al año siguiente.
- Olvidar el tope. Con sueldos bajos en empresas muy rentables, el tope de 18 remuneraciones puede recortar tu parte.
No hay que confundir las utilidades con las gratificaciones de julio y diciembre: esas son un sueldo extra fijo y no dependen de lo que gane la empresa.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculo mis utilidades?
Multiplica la renta de la empresa antes de impuestos por su porcentaje (10 %, 8 % o 5 %). La mitad de ese total se reparte por días trabajados y la otra mitad por remuneraciones. Tu parte es la suma de lo que te toca por cada mitad.
¿Qué empresas pagan utilidades?
Las que generan rentas de tercera categoría y tienen más de 20 trabajadores en promedio en el año. Las microempresas y las empresas con 20 trabajadores o menos no están obligadas.
¿Cuál es el tope de las utilidades?
18 remuneraciones mensuales del trabajador, las vigentes al cierre del año. Con una remuneración de S/ 3,000, el tope es de S/ 54,000.
¿Me tocan utilidades si trabajé pocos meses?
Sí, en proporción a tus días y a tus remuneraciones. Con la mitad de días, la parte por días se reduce a la mitad; la parte por remuneraciones baja según lo que cobraste.
¿Las vacaciones cuentan como días trabajados para las utilidades?
No. Solo cuentan los días real y efectivamente trabajados, más algunos casos que la ley asimila, como los descansos por accidente de trabajo, las licencias sindicales o el descanso por maternidad.
¿Qué hago con mis utilidades?
Es dinero extra una vez al año. Puedes usarlo para tu fondo de emergencia o para salir de deudas antes de que crezcan.